全面预算管理实施细则汇编.pdf

受控状 态 受控 受控状 态 受控 分发编号 文 分发编号 文 件编号： 件编号：ZG/ YP 3 20 002(K)-2014 ZG/ YP 3 20 002(K)-2014 全面预算管理实施细则 全面预算管理实施细则 （D 版） （D 版） 实施日期： 年 月 实施日期： 年 月 2014 12 15 发布日期： 年 月 日 2014 12 15 发布日期：2014 年 月 日 12 15 2014 12 15 日 日 1 目的 1 目的 为了更好地实施全面预算方案，确保公司年度经营目标实现。 为了更好地实施全面预算方案，确保公司年度经营目标实现。 2 适用范围 2 适用范围 本规定适用广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑 本规定适用广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑 油有限公司以及纳入公司合并报表范围内的子公司。 油有限公司以及纳入公司合并报表范围内的子公司。 3 职责 3 职责 参见《全面预算管理规定》。 参见《全面预算管理规定》。 4 引用文件 4 引用文件 4.1 《全面预算管理规定》。 《 》。 4.1 全面预算管理规定 修改标识：0 第三层次文件 修改标识：0 第三层次文件 5 全面预 算编制说明 5 全面预 算编制说明 5.1 全面预算编制要求 5.1 全面预算编制要求 5.1.1 销售预算 5.1.1 销售预算 5.1.1.1 销量、销售价格预算。由销售部根据公司的年度 目标、市场调研结果、市场的 5.1.1.1 销量、销售价格预算。由销售部根据公司的年度 目标、市场调研结果、市场的 开发程度、销售订单、生产能力等因素，确定下一年度的预计销售量和销售单价。 开发程度、销售订单、生产能力等因素，确定下一年度的预计销售量和销售单价。 5.1.1.2 销售总额预算。销售总额根据销售量乘以销售单价，计算公式： 5.1.1.2 销售总额预算。销售总额根据销售量乘以销售单价，计算公式： 某产品预算销售收入＝ 某产品预计销售数量×某产品预计销售单价 某产品预算销售收入＝ 某产品预计销售数量×某产品预计销售单价 预算销售总额＝∑（某产品预计销售数量×某产品预计销售单价） 预算销售总额＝∑（某产品预计销售数量×某产品预计销售单价） 5.1.1.3 应收账款预算。根据销售情况、经销商信誉情况，按片区或客户预计预算期 5.1.1