施工项目成本核算管理制度宣贯会.ppt

（3）、了解项目区域的物资采购、机械设备租赁、劳务用工及专业分包等实际价格。 （4）、依据招投标文件、施工特点、施工环境、实施性施工组织设计等，测算出项目目标责任成本。 第二十二页，共六十页。 目标成本审核 项目部编制目标责任成本，报成本核算部、财务部审 核，经公司领导审批后实施，作为项目成本核算依据。 第二十三页，共六十页。 目标成本变更 如发生目标成本变更，由项目部编制变更文件，成本核算部审核，经财务审核部和分管经理审批后组织实施。成本核算部按审批意见调整目标责任成本，作为后期项目成本核算与绩效考核的依据。 第二十四页，共六十页。 2、招标采购及合同审核 （1）、招标采购管理 项目部拟定分包实施计划，填报劳务、物资、机械设备等需求量计划，成本核算部审核。成本核算部组织项目部进行招标采购工作。项目招标采购信息由项目部或集团部门统一在企业“招标采购”信息平台发布，成本核算部负责信息交换，推荐优质供应商名单，统一在企业供应商数据库中选取优质供应商，成本核算部统一审定采购合同。 第二十五页，共六十页。 集团招标采购信用平台建设： 优质供应商库的建立和入库协议签订 成本核算部根据集团业务经营需要提前做好劳务班组、物资采购、设备租赁等优质供应商的评选工作，建立优质供应商评选机制，严格审查潜在供应商的资质、业绩、信誉、资金实力等，评审良好的供应商完成入库谈判及签订协议后，将其相关信息录入企业数据库，建立优质供应商管理档案。 第二十六页，共六十页。 建立购销信息平台 利用集团网站等搭建购销信息平台，项目部或集团部门发布购销信息，成本核算部负责信息交换，推荐优质供应商名单，组织项目部进行招标采购工作。 优质供应商信用评价和清退机制 成本核算部建立优质供应商考核机制，按季度对项目供应商进行综合考评，确定信用等级，定期在购销信息平台公布信用评价结果，信用等级较差的供应商列入禁止合作名单，并清退集团公司优质供应商库。 ? 第二十七页，共六十页。 （2）合同管理 合同管理工作流程图 如有 第二十八页，共六十页。 项目部签订的合同，原则上必须采用公司统一样本 没有统一格式的，由项目负责人组织项目部相关人员拟稿，报公司评审 ①、合同起草 第二十九页，共六十页。 ②、合同评审 合同评审流程 第三十页，共六十页。 合同评审流程图 通过 未通过，反馈、修改 通过 未通过，反馈、修改 报送电子版至成本核算部 项目部将签章后的合同与电子版校对无误，项目负责人签字后报成本核算部 第三十一页，共六十页。 合同评审表 第三十二页，共六十页。 ③、合同谈判 谈判地点 原则上在我方项目部进行，必要时可以安排到公司会议室。 信息收集 谈判前做好对方调查工作，摸清对方底线。必要时组织人员（不少于2人）对谈判对方进行实地考察，同时事先明确我方人员在考察、谈判过程中的责任分工。 第三十三页，共六十页。 谈判人员 谈判须由项目负责人会同相关部门负责人共同参加，谈判时原则上我方不得少于2人在场，不得一个人单独与对方谈判、草率签订合同。 第三十四页，共六十页。 ④、合同签订 必须由项目负责人作为签字人，其他管理人员无权签订。 合同文本数量，共一式四份。合同对象的营业执照、资质证书、法人或受权签字人身份证（复印件），授权委托书（原件）等作为合同附件存档。 第三十五页，共六十页。 合同对象签字盖章后，项目部须注意与评审通过的电子版认真比对，确认无误后连同合同评审表一起报成本核算部。 公司印章管理人员有权拒绝对未经过评审或虽评审但不合格的合同（协议）办理盖章等手续。 第三十六页，共六十页。 ⑤、合同保管 合同一式四份，财务部、运营中心（或成本核算部）、项目部分别保管一份，合同对象一份。 统一编号，建立合同台账。 第三十七页，共六十页。 所有合同不得对外透露，其他人员查询合同必须经项目负责人同意。 合同履行完毕到期失效后，移交运营中心统一销毁处理。 第三十八页，共六十页。 ⑥、合同履行 履约评价 项目部依据合同和现场实际情况从施工（供货）质量、施工（供货）进度、配合程度等方面对合同对象进行评价，成本核算部审核。 资料收集 合同履行期间，注意收集整理项目经济纠纷或诉讼事宜的原始资料，编写客观有力的计算成果，积极协助项目管理公司领导顺利处置纠纷或诉讼。 第三十九页，共六十页。 如果发生合同变更，必须经集团领导批准，按流程办理。 ⑦、合同变更 第四十页，共六十页。 3、月度成本审核与支付 月度成本审核和支付流程： 第四十一页，共六十页。 （上报运营中心、成本核算部、财务审核部） 月度成本审核与支付流程图 第四十二页，共六十页。 《施工项目成本核算管理制度》（2016版）宣 贯