薪酬与绩效管理体系咨询方法.ppt

30 三个主要绩效评估体系，在企业和市场发展的不同阶段，应分别采取不同的绩效管理策略和方法 KPI：操作控制 / 计划导向 / 开拓扩展期，单一、统一的业务结构 BSC：战略控制 / 计划与结果相结合 / 战略转型期，一元向多元转变的阶段 EVA：财务控制 / 结果导向 / 行业成熟期，多元业务结构，着重成本管理 起步期 增长期 成熟期 衰退期 下一周期；再兴 初级组织，以个人能力为主导；组织以分散的职能有关 权力分散，以事业部为主导 整合资源，以矩阵为主导 优化组织结构，建立创新体制 集团消除内部危机 集团领导集中权力、创造系统新秩序 企业失去活力，需重组以创新 单一产品市场 多元产品、市场 国际化产品、市场 KPI EVA BSC 第三十页，共五十六页。 31 事业本部投 资资本回报率 各事业部 息税前利润 各事业部平均 占用营运资本 笔记本事业部 息税前利润 其它事业部 息税前利润 笔记本事业部 流动资金 其它事业部 流动资金 事业本部 固定资产 平均应付帐款 平均存货 平均应收帐款 费用 毛利率 销售收入 销量 价格 市场费用 销售管理费用 仓储运输费 其它 扩大品牌知名度 发展行业客户 维护渠道关系和数量 厂商销售政策引导，优化产品组合 厂商关系 产品品牌知名度 行业客户数量，行业客户收入增长 渠道数量，渠道收入增长 产品目标销量完成率 回佣后毛利 市场 大客户 渠道 产品 产品 高效策划市场费用的使用 市场费用占销售收入比例 市场 高效使用销售管理费用 销售管理费用占收入比例 渠道 优化物流调度 减少转储次数 单台产的平均直接营运费 转储次数 运作 运作 加快应收帐款周转 及时报告应收帐款信息 应收帐款周转率 营运信息准确及时性 渠道/大客户 运作 加快存货周转，优化物流调度 准确预测产品销售情况 及时销售库存产品 存货周转率 存货周转率 存货周转率 运作 产品 渠道 主要业绩驱动举措 对应KPI 适用岗位 X X + – + + + + + ? – + 典型的KIP业绩指标分解方法 示意 第三十一页，共五十六页。 32 流程角度 人力资源/财务/信息 财务角度 投资回报 运营效率 利润空间 降低成本 资产效率 拓展新业务 提高客户价值 客户角度 价格 功能 时间 品牌 质量 关系 营销 配送 生产 采购 设计 培养与发展角度 员工培养与能力提升+企业文化 关键措施 绩效指标 财务指标 提高股东价值 拓展新业务 清风、胡桃皓月销售业绩 古典项目成功 提高客户价值 提高单店进货额指标 缩短并达成制造周期 提高终端质量与竞争力 提高产品研发效率 降低成本 产品质量提高 降低工艺成本 降低制造成本 降低销售行政设计费用 提高劳动生产率 提高资产效率 压缩库存 降低材料和产成品不良率 净利润 销售收入指标 投资项目成功 单店销量指标 按即定周期准时交货率 客户满意度达成率 产品开发成功率及时率 一次交验合格率 工艺成本目标达成率 采购制造目标达成率 费用预算指标 人均产出率 达成设定库存 材料和产成品不良率 绩效指标与战略关系图 第三十二页，共五十六页。 33 层面 策略/措施 绩效指标 责任人 降低成本 提高资产效率 拓展新业务 提高客户价值 总经理 设计总监 营销总监 生产总监 行政总监 财务 提高净资产收益率 净利润 ü ü ü ü ü 客户 提高客户满意度 渠道客户满意度 ü ü ü ü 员工满意度 ü ü ü ü ü 中层管理人员流失率 ü 运营 清风销售收入 销售收入指标 ü 沙发、餐桌椅占收入比 ü 工程营业收入 工程营业收入 ü 外贸拓展 外贸销售额 ü 古典业务投资 项目计划完成率 ü 巩固老产品（胡桃销售收入，含皓月） 胡桃销售收入指标 ü 沙发、餐桌椅占收入比 ü 绩效指标分解(1/3) 第三十三页，共五十六页。 34 绩效考核 绩效管理第二步：确定衡量标准、签订绩效合同 签订绩效合同 制定绩效指标 关键活动 主要成果 明确公司年度经营目标 找出目标实现的关键驱动因素，并有效分解到部门，形成一套考核指标体系 确定指标结构及权重 考核指标体系 制定衡量标准 起草业绩合同 审批并签订关键岗位的业绩合同 绩效合同 采集考核数据 计算考核得分 能力评估 绩效考核结果 第三十四页，共五十六页。 35 受约人姓名： 发约人姓名： 权重类别 部门： 发约人职位： 财务指标：30 % 运营/户客指标：60 % 员工培养与能力提升指标：10 % 合同有效期： 签署日期： 受约人签字： 发约人签字： 关键绩效指标 年度目标 权重（%） 备注 年度 财务指标(30%) 净利润 2125万 30% 运营/客户指标(60%) 四个季度绩效平均得分 —— 40%