航务公司加强分包工程款支付管理制度.docx

航务公司加强分包工程款支付管理制度 1.基层单位支付分包工程款应按公司《航务公司资金管理实施细则》所规定程序,并需严格按本规定完善各项手续。 2.对外支付工程款必须以分包合同为依据，并按甲方支付比例进行控制，对无合同项目不允许支付工程款，对合同内项目因客观原因无法办理结算，按公司规定必须由预算部门填制“分包单位月工作量完成情况表作为财务核算成本及付款依据，委派会计付款时必须坚持稳健性原则。 3.分包合同签订后，应由分包单位法定代表人出具加具合同预留印鉴的书面委托，专人到我方办理付款事宜，每次付款需由对方提供加盖合同预留印鉴的有效收据。 4.原则上，付款的对方收款人为对方合同预留印鉴上的全称，确因客观原因，对方要求付往别处的，需由对方出具法定代表人及合同预留印鉴的书面委托，经总会批准。否则，不予办理。 5.对外支付工程款一律办理正常付款手续，不允许以“借款”等其他方式对外支付。 6.原则上，不许代分包单位支付任何款项，确因为控制工程款用于本工程等客观原因，需要代付的，需由对方出具由法定代表人签发并加具合同预留印鉴的书面委托，并应开具有效收据。否则，不予办理。 7.因材料扣款、安全质量罚等原因需从分包单位工程款中宜接扣款的，应及时取得对方的有效签认依据（如收据）。向分包单位提供材料，凡合同中约定由我方供料的，且合同条款规定扣款方式的，按合同条款办理扣款事宜，合同条款未作约定，分包单位因其合同工程需要从我方领用材料，应由对方提出书面申请，经项目负责人批准后，方可供料。供料时,应取得对方有效的签认依据，从其工程款中扣除时，由对方出具收据；清包分包工程，合同规定限额领料的，应按合同限额严格控制，并对超额领料及时办理扣款手续；所有对分包单位扣材料款，一律凭有效依据直接从“应付帐款”中扣除，绝不允许先入成本然后冲回的处理方式。对于分包单位恶意抵赖各类应扣款项，拒不出具相应证明的，必须先预扣该款项，并及时上报公司财务部。 8.应定期督促分包单位核对帐务，核对时，应先由对方出具对帐单，由我方进行核对,核对中发现的问题，应先在本单位内部找出原因后，视具体情况决定是否同对方确认，超过50万元的对外确认要报财务部备案。 9.连云港地区各单位需在财务部办理付款的，须由委派会计或出纳亲自到财务部办理，其他人员财务部将不予办理。 10.各单位应建立分包合同台帐，台帐内容包括：工程项目、工程内容、合同号、合同价款、该合同项目甲方批复数、已结算金额、已支付金额、已开具票据数、应预留保修金金额。 11.凡违反本规定，在对外支付时给公司造成损失的，公司将追究单位负责人、委派会计及其他有关人员的责任。 12.本办法自发布之日起施行，解释、修改权归公司财务部。