防腐涂料玻璃鳞片涂料项目财务分析报告.pdf

防腐涂料玻璃鳞片涂料项目财务分析报告 一、项目总投资估算 （一）固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资 10945.34(万元）。 （二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金3678.68万元。 （三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项目总投资14624.02万元，其中：固定资产 投资 10945.34万元，占项目总投资的74.84% ；流动资金3678.68万元，占项 目总投资的25.16%。 2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建 筑工程投资4650.84万元，占项目总投资的31.80% ；设备购置费2920.04万 元，占项目总投资的19.97% ；其它投资3374.46万元，占项目总投资的23.0 7%。 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投 资=10945.34+3678.68=14624.02 （万元）。 二、资金筹措 全部自筹。 三、经济评价财务测算 1 / 10 防腐涂料玻璃鳞片涂料项目财务分析报告 根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入 15001.65 万元，总成本13731.78万元，利润总额2975.77万元，净利润2231.83万元 ，增值税496.31万元，税金及附加210.19万元，所得税743.94万元；第二 年负荷80.00%,计划收入26669.60万元，总成本21119.40万元，利润总额80 88.91万元，净利润6066.68万元，增值税882.33万元，税金及附加256.51 万元，所得税2022.23万元；第三年生产负荷100%，计划收入33337.00万元 ，总成本25340.89万元，利润总额7996.11万元，净利润5997.08万元，增 值税 1102.91万元，税金及附加282.98万元，所得税1999.03万元。 （一）营业收入估算 项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化， 假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业 收入33337.00万元。 （二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1102.91万元。 （三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项目综合总成本费用25340.89万元，其中：可变成本21107 .47万元，固定成本4233.42万元，具体测算数据详见— 《总成本费用估算一览表》所示。 2 / 10 防腐涂料玻璃鳞片涂料项目财务分析报告 达产年应纳税金及附加282.98万元。 （五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=7996.11 （万元）。 企业所得税 =应纳税所得额 ×税率=7996.11×25.00%=1999.03 （万元）。 （六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7996.11 （万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额 ×税率=7996.11 ×25.00%=1999.03 （万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额7996.11万元，缴纳企业所得税1999. 03万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额- 企业所得税 =7996.11-1999.03=5997.08 （万元）。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=54.68%。 （2）达产年投资利税率=64.15%。 （3）达产年投资回报率=41.01%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入33337. 00万元，总成本费用25340.89万元，税金及附加282.98万元，利润总额799 3 / 10