本部费用管理办法.docx

本部生产费用管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强西海公司本部（以下简称 “公司本部”）财务管理，落实集团公司精细化管理的要求，明确公司本部各项费用的开支范围和标准，规范费用报销流程，依据国家有关法律法规，结合公司本部实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部。 第二章 职责及审批权限 第三条 财务部负责按公司本部年度预算，开展日常报销工作。各部门根据本办法规定，在核定的各项预算指标内，严格管理，合理使用。 第四条 审批权限 （一）部门负责人审批权限：单笔金额在一万元（含）以下的本部门预算内支出。 （二）分管领导审批权限：单笔金额在一万元以上，五万元（含）以下的公司预算内支出。 （三）财务总监审批权限：单笔金额在一万元（含）以上的支出；公司及部门预算外支出。 （四）总经理审批权限：单笔金额在五万元以上的支出；公司预算外支出；突发性支出。 第三章 财务报销要求 第五条 报销人按各类报销单内容完整填写，办理报销手续。 第六条 报销人对相关报销业务的真实性、报销所用发票、收据、凭据的真实性负责。 第七条 用于报销的原始单据应具备以下条件： （一）原始发票、收据、凭证必须合法合规，记载内容真实完整。对记载不准确、不完整的原始单据，财务部将予以退回，并要求经办人更正、补充。 （二）取得的合法票据，应有税务部门监制印章，或有财政部门监制印章。 （三）发票开具应内容齐全，包括日期、商品名称、单价、数量、金额大小写、开具发票单位的发票专用章。 第八条 对原始单据丢失的特殊情况，按下列规则处理： （一）丢失发票的，可由经办人负责从开票单位索取原发票存根联复印件，并在复印件上加盖开票单位发票专用章。 （二）丢失车船票的，可由经办人书面说明有关情况，并提供证明人，经经办人部门负责人审批，部门负责人丢失车船票的，经部门分管领导审批后按原票价予以报销。 （三）丢失机票的，可由对方开具发票并注明乘机人姓名和具体行程日期。不能取得发票的，可参照丢失车船票处理。 第九条 根据国家《现金管理暂行条例》的规定，结算起点金额超过1000元的同城支付款项，原则上使用支票或汇款结算。 第四章??费用预算管理 第十条 财务部负责组织公司本部年度预算编制，实施预算编制过程的协调管理工作，分解下达预算指标，对预算执行情况进行分析和控制，履行财务监督职能。 第十一条 公司本部各项费用预算经总经理办公会通过后，在预算定额的范围内实行费用归口管理。 （一）各部门负责本部门的差旅费、业务招待费、办公费等部门费用支出预算。 （二）办公室负责公司本部的零星资产购置、低值易耗品采购、业务招待费、办公取暖费、会议费、水电费、租赁费、通讯费、物业管理费、报刊费、诉讼费、修缮费、运输费、绿化费、出国人员经费等费用支出预算。 （三）科技信息部负责公司本部的科技项目研究费用、信息化建设以及信息运行维护费等费用支出预算。 （四）人力资源部负责公司本部的职工工资、职工福利费、职工教育经费、住房公积金、企业年金、养老保险费、失业保险费、医疗保险费、补充医疗保险费、生育保险、外部劳务费、劳动保护费等费用支出预算。 （五）财务部负责公司本部的财产保险费、税金、审计费、资产评估费、资产折旧及无形资产摊销等费用支出预算。 （六）监察审计部负责公司本部的审计中介费、党建纪检监察费等费用支出预算。 （七）党群工作部负责公司本部党务团青活动费、宣传费等费用支出预算。 第十二条 公司本部预算的编制程序 （一）每年10月份，由财务部负责向各部门下发公司本部费用年度预算编制通知。 （二）各部门根据本年预算的实际使用情况，结合下年度工作计划预计费用支出，编制部门费用预算表。 （三）财务部根据各部门编制的部门费用预算表，最终平衡公司本部费用预算，递交总经理办公会，经会议审议通过后执行。 第十三条 预算一经批准，应严格执行，原则上不再调整。预算调整需要经总经理办公会批准。 第五章 费用的审批及报销 第十四条 一般报销审批按以下流程进行： （一）部门内费用审批流程：部门内部人员报销由部门负责人审批；部门正职报销，由部门副职审批。有规定要求需有验收证明的，验收人需要签字。 （二）公司领导费用审批流程：由经办部门负责人及办公室负责人审批后，到财务报销。 第十五条 差旅费 差旅费开支范围包括本部员工临时到常驻地以外地区公务出差（因公出差）所发生的城市间交通费（旅途路费）、住宿费、会务费、伙食补助和市内交通费补助等相关费用。 差旅费实行部门年度预算管理，按计划控制支出。各部门在确保完成工作任务的前提下，本着厉行节约的原则，合理安排本部门人员出差时间和出差频率。 （一）城市间交通费按下列标准执行： 1.公司主要负责人出差，可乘坐火车软席、高铁/动车一等座、全系列软席列车一等软座，轮船二等舱位，飞