信息系统运维服务管理课件9.ppt

编制项目成本计划的依据 编制项目成本计划应依据下列文件： ①合同文件及招投标文件。 ②信息系统运维服务规划。 ③工作分解结构（WBS）。 ④市场价格信息。 ⑤服务项目资源计划和成本估算报告。 ⑥类似的运维服务项目的成本预算资料。 第三十页，共五十四页。 成本预算的方法和技术 对于成本预算来说，成本估算中所用到的方法与技术在这里同样适用。项目成本预算常用方法有： ①类比预算法：利用以往的、相似的信息系统运维服务项目的 实际费用作为本项目成本预算的数据。这是一种专家判断 法，虽然不是很精确，但该方法较其他方法更节省。 ②自下而上估计法：首先预算运维服务项目单个工作包的耗 费，然后将所有单个工作包的费用相加求和，汇总得到整 个服务项目的成本预算值。 ③参数模型预算法：该方法是利用数学模型预算服务项目费用。 ④计算机工具：利用计算机软件工具能够进行各种不同类型的 成本预算。 第三十一页，共五十四页。 服务项目成本计划阶段的成果 信息系统运维服务项目成本计划是建立在资源计划和成本估算的基础上，考虑资源的成本形成的计划，包括项目成本管理计划和成本基准计划。成本管理计划是在成本估算阶段完成的，指导如何管理费用偏差，是项目整体计划的一部分。 获得信息技术服务总监批准的项目成本计划，叫基准成本计划，是在成本预算阶段完成的，反映的是按时间变化的预算状况，用于测量和监控项目费用的执行情况，按时段把估算出的费用叠加起来就可以得到成本基准计划，它一般表现为一条S曲线。 第三十二页，共五十四页。 成本预算审核的方式 成本预算编制是一项十分细致复杂的工作，计算中难免出现一些疏漏和错误，为此必须搞好审核工作。审核的方式有以下两种： ①单独审查：由运维服务供需双方或审计机构各自独立审查，然后互相交换意见，协商定案。该方式一般适用于中小型信息系统运维服务项目。 ②联合审查：由运维服务需方或其主管部门与审计机构等有关部门共同组织审查小组进行会审核定。会审时充分讨论，解决审查中提出的有关问题。因而审查速度快，定案比较容易，质量也比较高。该方式一般适用于大中型信息系统运维服务项目。 第三十三页，共五十四页。 成本预算审核的内容 成本预算审核是服务成本控制的最重要方法之一，目的是及时发现并纠正服务成本计划中的错误，从而起到控制成本的作用。 成本预算审核的主要内容是审查合同及招投标文件，用户需求分析报告，现行取费标准，工作分解结构（WBS），资源需求计划，资源价格，项目估算报告和成本管理计划，同类相似服务项目的历史资料，财务报表，以及其他有关项目实施资料等。成本预算审核的内容有： ①编制依据的合法性 ②编制依据的时效性 ③编制依据的有效范围 第三十四页，共五十四页。 成本预算审核的方法 1、全面审核法： 全面审核法的具体计算和审核过程与编制过程基本相同，按项目实施顺序，对各个工作包细目从头到尾逐项详细审查。其优点是全面、细致，审查质量高、效果好。缺点是工作量大，时间较长。需要组织一批分专业的预算工程师、经济师进行。 2、对比审核法： 用类似项目成本预算对比来审查拟实施的服务项目。 3、重点审核法： 抓住服务成本预算中的重点进行审查，如发现问题较多时应扩大审核范围。重点审查的优点是重点突出，审查的时间短，效果较好。 4、经验审核法： 根据以往的实践经验，审核容易发生差错的成本预算的细目部分。 第三十五页，共五十四页。 运维服务项目成本控制 服务项目成本控制是指在服务项目实施过程中把服务成本控制在合同费用要求的限额以内，随时纠正发生的费用偏差，合理使用人力、物力、财力，以取得较好的经济效益和社会效益。成本控制的目的是为确保服务项目资金与资源的充分利用和加强计划性、科学性，将服务项目的成本控制工作推向制度化和规范化，严格控制预算的变更，以消除决算超预算、预算超估算的现象。 发生的 实际费用 采取纠正措施 分析原因 比较 费用偏差 预算 第三十六页，共五十四页。 服务项目成本控制的任务 （1）检查成本计划执行情况，对照基准成本计划