- 1、本文档共3页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
税务代理课程教学大纲
课程名称:税务代理
英文名称:Tax Agent
课程编号:x4061431
学 时 数:32
其中实验(实训)学时数: 0 课外学时数:0
学 分 数:2.0
适用专业:会计学
一、课程的性质和任务
《税务代理》是会计学专业的专业选修课程,本课程具有综合性强,实践要求高的特点。通过本课程的教学,旨在使学生比较广泛、系统地了解税务代理的基本理论和基本知识,掌握税务代理实务操作方法;培养和提高学生运用所学知识分析税务代理实践中出现的问题和解决这些问题的能力。
二、课程教学内容的基本要求、重点和难点
(一)导论
基本要求:了解税务代理的概念与特点、税务代理制度产生与发展的基本历程;理解税务代理在税收征纳关系中的地位与作用?;熟练掌握税务代理的业务范围和基本形式;理解税务代理的法律关系与法律责任;?掌握税务代理应遵循的基本原则。
重点:税务代理的业务范围和基本形式和应遵循的基本原则。
难点:税务代理的法律关系与法律责任。
(二)税务管理概述
基本要求:了解我国分税制、财税管理体制;理解税务管理的基本规程,理解税务机关征收税款的基本方法,税务检查的基本形式,掌握纳税人、扣缴义务人税务违法行为的法律责任。
重点:税务管理体制。
难点:征纳双方的权利和义务。
(三)税务登记代理实务
基本要求:了解设立、变更、注销税务登记的基本规程 ,熟练掌握代理企业税务登记的操作要点 ,了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度 ,掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点 ,了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点 。
重点:代理企业税务登记的操作要点。
难点:税务登记的基本规程。
(四)发票领购与审查代理实务
基本要求:了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分 ,理解发票领购操作规定 ,掌握发票填开的具体要求和操作要点 ,理解代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容 ,熟练掌握代理审查发票的操作要点。
重点:代理审查发票的操作要点。
难点:发票领购操作规定。
(五)建账记帐代理实务
基本要求:了解代理建账记账的适用范围 ,理解代理建立简易帐或复式帐的基本要求 ,理解代理建立财务制度的基本内容 ,熟练掌握代制记账凭证、代作 账务处理、代理编制会计报表的操作规范。
重点:代理建账的基本内容和操作规范。
难点:代理建制的基本内容。
(六)流转税纳税申报代理实务
基本要求: 理解增值税一般纳税人纳税申报、小规模纳税人纳税申报和生产企业“免、抵、退”税申报的操作规范 ;熟练掌握增值税纳税申报表与附表计算填报的方法 ;了解消费税自产或委托加工应税消费品代理纳税申报的操作规范 ;熟练掌握消费税纳税申报表计算填表的方法 ;理解营业税代理纳税申报操作规范 ;熟练掌握服务业、交通运输业、金融保险业、建筑安装业纳税申报表计算填报方法。
重点:申报增值税、消费税、营业税代理实务的要点和方法。
难点:;增值税、消费税、营业税纳税审查代理实务。
(七)所的税纳税申报代理实务
基本要求:了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容 ;理解企业纳税申报操作规范 ;熟练掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法 ;理解代理个人所得税纳税申报操作规范 ;掌握工薪所得,劳务报酬所得,承包经营所得,个体工商户生产经营所得,利息、股息、红利等所得代理纳税申报的操作要点 ;掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法及了解年所得12万元以上的个人所得税申报。
重点:申报企业所得税、个人所得税代理实务的要点和方法。
难点:企业所得税、个人所得税纳税审查代理实务。
(八)其他税种纳税申报代理实务
基本要求:了解代理土地增值税纳税申报操作规范 ;理解土地增值税纳税申报表计算填报方法 ;理解代理印花税纳税申报操作规范 ;掌握印花税纳税申报表计算填报方法 ;了解代理房产税纳税申报操作规范 ;了解房产税纳税申报表计算填报方法 。
重点:申报其他税种代理实务的要点和方法。
难点:其他税种纳税审查代理实务。
(九)税务行政复议代理实务
基本要求:了解税务行政复议案范围和参加人 ;理解税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达 ;掌握代理税务行政复议的基本前提 ;掌握代理税务行政复议的操作规范。
重点:代理税务行政复议的基本前提、基本策略与操作要点。
难点:税务行政复议审理的基本规程。
三、教学方式及学时分配
序号
主要内容
主要教
学方式
学时
分配
辅导答
疑比例
一
导论
讲授
2
2∶1
二
税务管理概述
讲授
2
2∶1
三
税务登记代理实务
讲授
2
2∶1
四
发票领购与审查代理实务
讲授
2
2∶1
五
建账记帐代理实务
讲授
2
2∶1
六
流转税纳税申报代理实务
讲授
8
2∶1
七
所的税纳税申报代理实务
讲授
8
2∶1
八
其他税种纳
您可能关注的文档
- 公司财务理论课程教学大纲.doc
- 公司财务战略课程教学大纲.doc
- 公司战略管理课程教学大纲.doc
- 公司战略与风险管理课程教学大纲.doc
- 公司治理课程教学大纲.doc
- 供应链管理课程教学大纲.doc
- 关系营销课程教学大纲.doc
- 管理会计课程教学大纲.doc
- 管理经典导读课程教学大纲.doc
- 管理系统工程课程教学大纲.doc
- 中国国家标准 GB/T 4706.30-2024家用和类似用途电器的安全 第30部分:厨房机械的特殊要求.pdf
- 中国国家标准 GB/T 25433-2024密闭式炼胶机炼塑机安全要求.pdf
- 《GB/T 25433-2024密闭式炼胶机炼塑机安全要求》.pdf
- GB/T 25433-2024密闭式炼胶机炼塑机安全要求.pdf
- GB/T 4706.22-2024家用和类似用途电器的安全 第22部分:驻立式烤箱灶、灶台、烤箱及类似用途器具的特殊要求.pdf
- 《GB/T 4706.22-2024家用和类似用途电器的安全 第22部分:驻立式烤箱灶、灶台、烤箱及类似用途器具的特殊要求》.pdf
- 中国国家标准 GB/T 4706.22-2024家用和类似用途电器的安全 第22部分:驻立式烤箱灶、灶台、烤箱及类似用途器具的特殊要求.pdf
- 中国国家标准 GB/T 4706.102-2024家用和类似用途电器的安全 第102部分:带嵌装或远置式制冷单元或电动机-压缩机的商用制冷器具和制冰机的特殊要求.pdf
- GB/T 4706.43-2024家用和类似用途电器的安全 第43部分:投影仪和类似用途器具的特殊要求.pdf
- 中国国家标准 GB/T 4706.43-2024家用和类似用途电器的安全 第43部分:投影仪和类似用途器具的特殊要求.pdf
最近下载
- 泰国各个朝代的建筑特征.doc
- 自动化概论课程标准.docx VIP
- 中华人民共和国十三届运动会跆拳道竞赛.PDF
- 散装固体货物运输.ppt
- 新人教版七年级英语上册课件Unit 5 Fun Clubs Section B.pptx
- 人教初中九年级的语文听课学习记录.docx
- 《医疗废物处理培训》课件.pptx VIP
- 党史上的重要时期重要历史事件学习PPT课件(带内容).pptx VIP
- 四川绵阳经开区党群部经开区卫生事业单位招聘10人模拟卷(附答案解析)第523期.docx VIP
- Unit 5 Fun Clubs Section B (1a-1d) 课件 人教版(2024)英语七年级上册.pptx
文档评论(0)