(本科）3第三章 销售到收款流程1.pptx

3第三章 销售到收款流程1课程主讲人：第三章销售到收款流程财务共享中心服务流程二销售到收款流程OTC三费用报销流程ER四资产管理流程AM五资金结算流程FS六总账到报表流程RTR七档案管理流程FM一采购到应付流程PTP子公司迁移工作 第一节 OTC流程相关岗位职责一、应收账款核算岗职责1、审核定金\保证金\押金还返申请流程；2、审核定金\保证金转货款申请流程；3、填制应收账款\其他应收款账龄分析表，处理坏账准备；4、查询关联销售，根据实际销售开票；5、核对完毕发票传递给应付组校验发票6、统计并审核开票信息，准确开具发票并寄出；一、应收账款核算岗职责7、发起客户对账指令，通知业务财务开展对账工作；对客户应收账款对账单及询证函数据提供的准确性负责；8、核对系统生成的新增/复评/临时客户信用额度与审批金额是否一致，并提交生效；9、审核总账系统生成的销售凭证是否正确；10、提出会计处理相关的系统需求、系统差错、流程优化需求、制度需求的。二、发票校验认证岗职责1、每月在ERP系统生成结算单，并连同采购入库明细发送至供应商；2、检查供应商发票合规性——抬头、内容是否完整，不合格发票直接退返重开；3、根据ERP系统结算单预制发票；4、准确录入发票信息至ERP系统应付模块；5、审核发票是否存在差异，如大额差异核对原因后退返供应商重新开具；二、发票校验认证岗职责6、负责审核三单匹配：核对采购入库单、供应商送货单与发票的货物名称、数量、金额是否一致；审核采购入库单对应的采购订单，入库数量是否在采购订单的数量范围内；对采购业务的真实性、准确性、对审核单据的规范性负责；二、发票校验认证岗职责7、已审核的发票，ERP推送发票信息至财务总账系统，自动生成应付暂估冲销凭证；购买货物已验收入库，但发票未到，月末暂估入库，借：原材料库存商品；贷：应付账款。下月初，将暂估入库的分录红冲，借：原材料或库存商品(红字或负数) 贷：应付账款(红字或负数) 8、负责审核会计科目、金额、辅助核算信息是否准确，并过账。第二节 销售到收款流程场景销售到收款流程：整合了销售系统、合同系统、应收账款系统、税务系统、资金系统，以全流程活动依次发生的时间逻辑为主线，将有效控制点归集为事前（发现销售机会、管理客户信息、管理合同及订单）、事中（计划及生产、发货管理）、事后（确认收入及开票、收款及事后分析）7个主要控制环节。管理客户信息确认收入及开票销售机会发货管理客户合同与订单生产收款及事后分析·计划并采购材料·生产制造产品·折扣计算·向客户开票及收入确认·交付产品·客户授信检查·管理运输·与客户对账及收款·呆账分析与应收款催收·纠纷管理·信用更新·收集并创建客户数据·评估客户信用·管理及维护客户信息·审批信用额度·签订合同/接收订单·确定运输方式·预收货款找到潜在客户发现销售机会事前（合理性）事中(真实性)事后(准确、及时)生产发货收入确认开票收款及事后分析管理合同订单发现销售机会管理客户信息销售到收款流程业务场景图一、受理订单与编制销售计划1、销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。2、所有订单均由别授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。★KCP销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案，并经部门领导审核签字。二、审定销售方案和信用政策（一）产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。★KCP销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。二、审定销售方案和信用政策（二）信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见。★KCP（三）销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定。★KCP对客户授信流程第一步：客户资信调查第二步：客户信用等级评定第三步：根据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户授信的执行和监督第五步：客户授信的检查与调整客户资信调查的要点1.客户基本信息；2.主要股东及法定代表人或主要负责人；3.主要往来结算银行账户；4.企业基本经营状况；5.企业财务状况；6.公司与该客户业务往来情况；7.该客户的业务信用记录；8.其他需调查的事项。客户评为信用A级的条件1、双方业务合作一年或以上；2、过去2年内与我方合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为；3、守法经营、严格履约、信守承诺；4、最近连续2年经营状况良好；5