商业银行票据结算存在的问题及对策.docVIP

商业银行票据结算存在的问题及对策 黑龙江外国语学院 商业银行票据结算存在的问题及对策 摘 要 商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到了很大的支撑作用。近年来，我国商业银行的票据业务得到了较快的发展，成为金融市场的重要组成部分，对于经济和金融发展起到了积极推动。然而，随着票据业务的发展，票据风险也日渐增大。本文就商业银行票据业务存在的问题进行了分析，并为防范票据业务风险、促进票据业务健康发展提出了相应的政策建议。 关键词：商业银行 票据业务 结算风险  PAGE PAGE 1 第1章 商业银行票据的业务概述 1.1商业银行票据业务的定义 我国票据法上的票据就是指出票人依法签发的，承诺在票据到期之日由自己或者委托他人或金融机构无条件地支付确定的金额给收款人或者持票人的一种有价证券。 1.2商业银行票据业务的特征 商业银行票据业务有六个特征： （1）设权凭证。票据是具有一定权力的凭证：付款请求权、追索权；票据的权利义务，由票据的设立而产生。 （2）无因凭证。流通过程中，接受票据的人无法了解也无须了解其前手取得票据的原因。 （3）要式凭证。各国的票据法都要求对票据的形式和内容保持标准化和规范化 （4）有价凭证。票据上一般须写明一定的货币金额，即表明其价位。 （5）文义凭证。票据权利的内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。 （6）独立性。票据行为以其实质要件的合法和形式要件的完备而独自发生法律效力；一个票据行为的效力不受另一无效票据行为的影响。 PAGE PAGE 10 1.3商业银行票据业务的发展 商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的规范整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达 5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。同时，票据业务覆盖面进一步扩大，规范化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。 第2章 商业银行票据业务存在的问题 2.1商业票据防伪及鉴别技术手段滞后 票据的真实性问题包括二个方面,一是真假汇票问题,二是票据背后是否有真实的商品交易问题。目前由于各行之间缺乏必要的信息沟通,各金融机构之间没有跨系统的票据信息查询网络,同时也缺乏对企业签发的商业汇票是否具有真实商品交易背景的信息查询系统,使银行具体操作人员难以核实票据的真实性,特别是社会不法分子利用高科技“克隆”汇票的出现,更加大了对票据真伪辨别的难度,在一定程度上加大了经营票据市场业务的风险。 2.2票据审核不严、有章不循、违规操作 2.2.1无贸易背景承兑或贴现票据 《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》规定，签发银行承兑汇票或贴现票据要有增值税发票、商品发运单据和商品交易合同。但实际执行中，有的银行无贸易背景承兑或贴现票据，表现为签订虚假合同，合同没有明确以银行承兑汇票为结算方式，增值税发票金额与贴现金额不相对应，贴现票据贸易合同在 企业名称时间与成退回票记载和贴现时间存在出入，发票或合同金额小于票据额，增值税发票重复使用，使用过期或不合规范的贸易合同文本办理承兑汇票，以增值税发票代替贸易合同办理银行承兑汇票。 2.2.2逆程序操作 《商业汇票承兑，贴现与再贴现管理暂行办法》规定，贴现人对贴现申请人提交的商业汇票，应按规定向承兑人以书面方式查询，以控制交易风险，但有的银行对一些长期往来客户，为加快业务办理速度，提高竞争力，在与企业达成相关协议基础上，采取了先贴现后查方式逆程序操作。办理银行承兑汇票时，先签发后补办手续，存在银行承兑汇票签发日期早于合同签订日期等现象。 2.2.3保证金不足签发银行承兑汇票 银行向承兑申请人签发银行承兑汇票要按签发票据金额收取一定保证金，或要求申请人提供其他形式的担保，但有的银行对保证金或其他担保执行并不严格，表现为保证金不足或担保不到位签发银行承兑汇票，用本行贷款作保证金，未按规定比率收取保证金，保证金帐户未实行一一对应管理，一笔保证金开出多笔承兑汇票等现象。 2.3风险防范意识和防范措施薄弱 票据的基础是信用。信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。可以说