稽核运作介绍.pptVIP

* * 稽核运作介绍 稽核定义 稽核是稽查和复核的简称，内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分 ； 稽核是公司三权分立中的监督权（决策权、执行权、监督权），他代表董事长对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权； * 什么是稽核 片面认识：认为稽核只是发现问题、改善问题也就是表示稽核仅仅只是在事情的层面上用力 ； 真正的稽核是通过检查、追踪、处罚等方式发现问题和改变问题，然后通过持续地、重复地改变问题，改变企业人员的工作习惯的一种方法和手段。 * 稽核的作用 1.第一个作用：稽核最直观、最明显的作用就是帮助企业人员改善问题 误区：发现问题 分析问题 制定措施（可能） 问题解决 正确：发现问题 分析问题 制定措施 督促执行 持续检查 解决问题 效果追踪 2.第二个作用 ：改变企业人员的工作习惯 ； 3.第三个作用：领导管人和流程管事两个方面的结合点和转化点 * 稽核定位 稽核在工厂网状控制系统中的位置 稽核在企业管理组织架构中的位置 * * * 稽核在组织架构图中的位置 稽核三大功能 稽核 监督 奖惩 改善 执行力 反复 执行力 反复 执行力 反复 执行力来自执行 稽核核心是反复 * 稽核建立五部曲 成立稽核机构 第一步 稽核中心、稽核办、稽核小组… 第二步 稽核人员选拔、训练 内聘/外聘、稽核专员八大条件、训练计划… 第三步 稽核点设计 各部门稽核要点、流程执行稽核卡… 第四步 稽核三大切入点、四大有效工具… 执行稽核 稽核的核心－反复稽核运行中的误区 稽核机制的维护 第五步 稽核的 三个层次 * 稽核控制法 稽核三大切入点 表单 异常 会议决议 * 稽核控制法 稽核四种有效工具 稽核点 稽核战报 稽核案例分析 流程执行稽核卡 * 稽核运行中的七大误区 稽核 误区二： 稽核负 责整改 误区一： 稽核＝执行 误区三： 重查处 轻整改 误区四： 全权拜托 误区五： 经验情结 误区六： 稽核＝ 行政检查 误区七： 无限扩展 稽核范围 * 稽核三个层次 自我稽核 互相稽核 专职稽核 奖罚/整改 问责/索赔 承诺/述职 * 稽核三大功能 奖罚系统 点对点、即时、公开奖罚 监督系统 以事实为依据，以流程为准绳。 改善系统 以促进改善为宗旨，整改指令、效果验证。培养员工的规则意识与执行习惯，逐渐养成好的工作习性 * 稽核员的职责 代表董事长对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权； 稽核各部门、各岗位是否按公司相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位职责等规定进行作业； 以公司相关规定为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是、公正客观调查处理问题； 根据董事长指示编制《稽核计划》并严格执行； 负责编写《稽核报告》，并在周例会公布； 负责稽核整改的跟进； 组织被稽核部门和员工参与调查，并进行案例分析。 * 稽核作业的程序 根据《管理变革任务书》和董事长指示编制《稽核任务》/《稽核时间安排表》； 与被稽核部门确认稽核时间、地点及稽核内容； 被稽核部门提供相关资料或证据供稽核专员检查； 稽核专员客观记录稽核事实，内容包括事实描述、证据记录等，处理结果包括处罚、奖励、责令限期整改等内容； 稽核记录须由被稽核部门相关责任人员签名确认； 对于处理结果中有整改要求的，由稽核专员跟进整改； 稽核结果处理及落实； 问题预防措施的落实及跟进。 * 稽核的依据 《稽核管理制度》 公司所有作业流程、管理办法、管理制度、作业指导书、部门职能、岗位职责、检验标准等书面规定； 所有会议决议、通知、通告等。 * 稽核计划 项次 项目 项目内容 起止时间 稽核专员 下 单 签 字 ××有限公司 董事长： 年 月 日 接 单 签 字 ××有限公司 稽核： 年 月 日 稽核任务书 企业名称：××有限公司 年 月 日 * 稽核时间安排表 稽核部门 稽核专员 签名确认 时间安排 稽核流程 财务部 周一上午 生产部 周一下午 技术部 周二上午 品保部 周二下午 PMC部 周三上午 采购部 周三下午 业务部 周四下午 人事行政部 周四上午 专项稽核 周五、周六 说明 1、稽核专员必须按照此表和《稽核任务书》稽核； 2、稽核专员在稽核检查后及时向稽核组长反馈、汇报结果；