（高职）项目八 总账管理系统期末业务处理教学课件.ppt

（高职）项目八 总账管理系统期末业务处理ppt课件 项目八 总账管理系统期末业务处理 能力指标 知识： 明晰转账定义的方式，能说明不同方式转账定义的区别，掌握转账定义和转账生成的方法，熟悉总账系统的对账和结账流程。 技能： 能根据期末处理的要求进行转账定义的设置，根据转账定义生成转账凭证，正确操作总账系统对账和结账。 素养： 培养团队精神及协作、沟通能力；培养严谨细致的工作作风、自主学习能力及正确使用计算机的习惯。 内容 项目八 总账管理系统期末业务处理 任务一 期末结转 任务二 对账与结账 任务一 期末结转 内 容 一、结转制造费用 二、结转完工产品成本 三、期间损益结转 四、自定义结转：计提所得税 任务一 期末结转 （一）结转制造费用 1.在总账系统中，点击“总账”→“ 账表”→“ 科目表”→“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”，在科目栏录入“5101—5101”，级次选择“2”，选中“包含未记账凭证”复选框，其他条件默认。 2.点击“确定”，打开“5101 制造费用”发生额及余额表 3.点击“凭证”→“填制凭证”，打开“填制凭证”，点击“增加”。 4.填制日期为“2019-01-31”，录入摘要“结转制造费用”，分别录入会计科目、辅助项金额按照产品耗用工时进行分配。 5.点击“保存”，凭证保存成功 6.对该张凭证进行审核、记账。 特别说明： 如果每月制造费用在不同产品之间的分配比例固定不变，则可以通过执行“总账→自定义转账”命令或者执行“总账→对应结转”命令完成。 （二）结转完工产品成本 1.在总账系统中，点击“总账”→“期末”→“转账定义”→“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口。 2.点击“增加”，打开“转账目录”设置对话框。 3.输入转账序号“1”，转账说明“结转床单完工成本”，选择凭证类别“转账凭证”。点击“确定”按钮，继续定义转账凭证其他信息。 4.点击“增行”，选择科目“140501”，方向“借”，双击金额公式，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框，选择“取对方科目计算结果JG()”点击“下一步”，点击“完成”。或在“140501”金额公式中直接输入“JG()”。 5继续点击“增行”，选择科目“500101”，方向“贷”，双击金额公式，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框。 6.选择“期末余额QM()”。点击“下一步”，继续设置公式。 7.系统默认取数会计科目为“500101 生产成本—直接材料”，期间“月”，单击“项目”栏参照按钮，选择“床单”项目 8.根据上述方法，完成第三行“500102”和第四行“500103”的定义，全部设置完毕，点击“保存” 9.重复上述步骤，完成“结转被套完工成本”的自定义转账设置 10.点击“总账”→“ 期末”→“ 转账生成”命令，选择“自定义转账”按钮。 11.选择结转月份“2019.01”，选中编号0001和0002，双击该行“是否结转”，或全选，点击“确定”。 12.如图8-11、图8-12所示，生成转账凭证，并将两张凭证的会计科目“1405 库存商品”的辅助核算数量分别修改为“300”，再分别点击“保存”。 （三）期间损益结转 期间损益结转主要用于在一个会计期间终了后将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况，主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。 1.在“总账”→“ 期末”→“ 转账定义”→“ 期间损益”命令。 2.在“凭证类别”列表框中选择“转账凭证”，在“本年利润科目”中选择“4103本年利润”，点击“确定”。 特别说明： ①多个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 ②损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 ③本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 3.将所有凭证进行审核，记账。 4.在“总账”→“ 期末”→“ 转账生成”命令，选择“期间损益结转”按钮。 5.在损益“类型”下拉列表框中选择“收入”，点击“全选”，点击“确定”。 6. 生成期间损益结转（收入）凭证。 7. 在损益“类型”下拉列表框中选择“支出”，点击“全选”，点击“确定”。 8. 生成期间损益结转（支出）凭证。 特别说明： ①期间损益结转既可按科目分别结转，也可以按损益类型结转，又可以按全部结转，结转方式视实际情况而定。生成期间损益结转凭证之前，应先将所有未记账凭证审核记账，否则，生成的凭证数据可能有误。 ②选择结转凭证时有三种方法：一是在“是否结转”处双击鼠标打上“√”，表示该结转凭证将执行结转；二是点击“全选”或“全消”，选择要结转的凭证；三是点击“损益类型”，选择相应的结转类型，如收入。 ③转账生成凭证后，同样需要对凭证进行审核和记账。 （四）