（本科）ch3初始设置课件（全）.ppt

; ; 通过本章的学习，理解会计软件初始化基本含义，辅助核算基本含义，掌握初始化设置的各项内容（凭证类型、外币、辅助核算、会计科目、初始余额等）的基本含义与操作。;初始设置含义 基础资料设置 初始化余额录入;3.1 初始设置含义;通常情况下，软件的初始设置功能包括两部分，一是基础设置，即基础资料的设置；二是初始化，即软件应用时的相关初始余额的录入。;3.2 基础设置;2、凭证类型限定条件 （1）记账一种：不需要设置;（2）收付转三种： 收款凭证要求借方必须存在现金及银行存款科目、贷方不能出现现金与银行存款科目，付款凭证要求贷方必须存在现金及银行存款科目，转账凭证要求借贷不能出现现金及银行存款科目。 （3）现收、银收、现付、银付、转账五种：同三种。;注意;三、 外币设置 （1）增加（删除）外币。用于定义所使用外币的符号与名称。如，???元符号为“USD”或“$”，名称为“美元”。日元货币“JPY”，港币符号为“HKD”等 （2）定义外币汇率类型 。固定汇率与浮动汇率。 （3）设置折算方法。外币汇率的标价方法有直接标价法和间接标价法两种。 直接汇率的折算公式为：本位币=外币×汇率。 间接汇率的折算公式为：外币=本位币×汇率。 ;注意;四、计量单位 一般包括计量单位的代码、计量单位的名称。有的情况下，为了方便计量单位的管理，还需要设置计量单位组，在计量单位组的下面再分别设置具体的计量单位名称。;五、结算方式 结算方式是指建立和管理用户经营活动中所涉及的结算方式，如现金结算、支票结算、汇票结算等，结算方式最多可分为2级，一旦被引用，不应进行修改和删除。 通用会计软件都会在基础设置里提供结算方式管理的功能，一般包括新增、修改、删除的基本操作。新增时，输入的内容主要包括结算方式代码、结算方式名称。;六、录入辅助核算项目 各财务软件辅助核算内容必须输入的共有项目为：辅助核算编码，辅助核算名称。 该项内容填写完毕后，在以后日常工作中仍可以继续增加和修改 各项内容需要进行编码输入，有编码方案规定的软件，需要按照编码方案进行 各个软件辅助核算输入的内容不尽相同，需具体软件加以了解。 本部分仅对辅助核算内容进行输入，如何调用这些内容，需在下部分“设置会计科目”中进行说明。;七、设置会计科目 （一）、增加会计科目 增加会计科目分为两类，一类是增加一级科目，一类是增加明细科目，一般说来一级会计科目各软件已经根据会计制度和准则给定，因此科目增加的主要工作集中在明细科目的增加上。;一般财务软件增加会计科目时，需要设置的科目属性主要包括：会计科目编码、会计科目名称、会计科目性质或类别、会计科目余额方向、是否辅助核算科目、是否外币核算科目、是否数量核算科目等内容。 ;①一般会计科目设置 对于一般会计科目，需要在新增科目的界面上，添加会计科目代码、会计科目名称、选择科目性质、类别及余额方向。 第一，增加会计科目编码，必须按照建立账套时设定好的科目编码方案（即会计科目级数与级长）进行，系统要求科目编码必须存在且不能重复，长度不符合既定的要求，编码不唯一，系统不允许存储。; 增加明细科目时，科目编码操作是：首先输入其上级科目的编码，然后根据编码方案自行编写本级科目编码。 如：银行存款编码为1002，要在“银行存款”科目下增加“工商银行存款”，如果建立账套时编码方案为4-2-2，则“工商银行存款”编码可以为100201。 ;（2）增加会计科目名称。 输入企业所使用的会计科目名称，科目名称可以为汉字、英文字母或者数字等符号，但是不允许为空。 ;（3）设定科目性质、类别及余额方向 ;3、数量核算科目 除了一般科目的添加信息之外，勾选数量金额核算，并选择计量单位 ;5、现金与银行存款科目 除了一般科目的添加信息之外，需要勾选日记账、库存现金科目或日记账、银行存款科目。 ;（二）、修改删除会计科目 1、修改会计科目： (1)尚未使用的会计科目，一般都允许修改除一级会计科目编码外的所有内容，个别软件也允许修改一级会计科目编码。 (2)已经使用的会计科目，一般科目编码、辅助核算、外币数量核算等内容不允许修改，个别软件允许修改上述内容。; 下面2种情况下如何修改会计科目？;3、已经使用的会计科目——已做凭证，修改其会计科目名称，会怎样？为什么？;2、删除会计科目： （1）尚未使用的会计科目可以直接删除。 （2）已经使用的会计科目不允许删除。;总结：哪些情况下，科目可以随意修改删除？（已被使用）;二、初始化 录入初始余额的时间点以账套启用日期为准，应当把账套启用日期之前的各科目发生额与余额录入。 年初启用账套的，只需要