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PAGE PAGE # 出纳一周工作总结 /gon gzuoz on gjie 一、实习目的 会计是实践性很强的学科，作为未来社会的会计专业人员，应该 培养较强的会计工作的实际操作能力。 在经过两年半的专业学习掌握 大量理论知识的前提下，将理论联系于实践，加深对工作流程和工作 内容的了解，提高运用会计基本技能的水平，达到学以致用的目的， 争取做到既锻炼了自己的实际操作水平，又培养了分析解决实际问题 的能力，认识自身的优势和不足。同时了解社会，接触实际，学会为 人处事和沟通，为成功走上工作岗位做好准备。因此，作为一名会计 专业的学生，我怀着一种美好的憧憬，于2011年2月开始了相关的 专业实习。 ，希望能帮助到大家！财务出纳试用期转正工作总结转眼间，进 入公司已经快6 PAGE PAGE # 2018-09-07 上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。 我将移交事项（主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、 收款收据、印章）逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后三方 签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交 给我，并教我使用保险柜。在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。 之后，梅姐教我使用单位的财务软件。首先修改了口令，然后才正式 开始学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来 大同小异，当初基本功学的很扎实，所以没多长时间就上手了。 接下来的几天，薛姨安排我浏览公司以前的凭证，并观察梅姐 工作，了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大量的练习，基础 打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态， 才会在以后工作中出现问题：超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚 的服务，开凭证时我不是不会，只是不知该记哪个会计科目。只好硬 着头皮去问，薛姨虽然没说什么，但自己总要有觉悟。于是我又把以 前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用， 对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等的归属 ；“营 业外支出”账户在不同时期明细的使用等。 经过近一星期的观察，我终于“修成正果”，开始自己着手处 理工作。一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不同面值和币 值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一天工 作的结束就是晚上营业结束后收钱。 超市有一个进销存的软件，和收 银机的系统连在一起。先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱， 首先清点数目，检查有无假币，然后开“ XXX欢乐买收据”，出纳和 收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是 否相符，短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日销售损益表， 填制记账凭证，登记账簿。一天的工作就此结束。 一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零钱和处 理相关业务。每天都有经济业务发生，都要填制记账凭证，都要登帐。 日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。为了避免出错，我登 帐时都是加倍的小心再小心，帐登下来一点错误也没有。月末结帐， 每一帐页要结一次，每个月也要结一次，计算下来，还是按计算器按 到手酸。我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍，如果两遍结果一致， 且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月的帐从 头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数 +本 期借方发生额一本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计 算正确 月末还要集中录入凭证，先进入速达会计软件的录入记账凭证 的界面，录入摘要，然后选会计科目，并在相应的会计科目的借贷录 入金额，最后再检查各个要素准确无误后保存。录入期间，我发现了 自己的不足，就是会计科目编号的识记。在录入科目时，如果你记得 编号，直接输入即可自动显示。而我并不熟悉编号，只好按部就班， 通过会计科目按钮一步一步找，很浪费时间。不过还好，公司业务不 复杂，录入一些凭证后，我就记住了常用科目的编号，录入速度有了 很大的提高。 实习期间，收款业务只涉及收银和出售会员卡，因此最常接触 的应属付款问题。因为款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以 追回的由我负责赔偿，所以在办理付款业务时特别的谨慎。 支出每一 笔资金的时候，我一定要知道准确的收付金额，明确收款人和付款的 用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。 付款时最重要 的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看签字是否齐全： 首先要由店长清点核实货物，并签字，表明货物核实入库 ；然后，由 经理签字表示同意付款；最后由会计签字确认。三个签字少一不可。 公司的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确 人。 每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对， 并作 出银行存款余额调节表。这份工作是通过科脉 *启谋软件完成的，将