预算管理概述.ppt

产品成熟度说明－列表 总体：编制完整的全面预算难度较高，单项预算难度较低； 第三十一页，共五十四页。 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单 一外币、所有币别。实际应用中当选定核算所有币别时，在 严格流程控制的全面预算下，某一科目的预算必须全部编制 完毕提交后才能进入下一预算流程。产品下一步考虑增加综 合本位币预算，目前对于全面预算有两种变通办法： A、不采用严格流程控制的全面预算； B、以本位币或者业务主币别为预算类别，实际数取数时用固定汇率折算； 关于多币别预算： 第三十二页，共五十四页。 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 关于预算取数公式： 可以添加不同币别取数 第三十三页，共五十四页。 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 预算数量控制 目前预算模块的体系设计是基于控制金额而没有控制数量，因此整个系统从头至尾，“数量”都只是一个过程的、参考性质的数据，甚至不保存（包括单价），起实际作用的只有“金额”，因此在做存货预算、采购预算、固定资产支出、无法对数量做预算。在实施过程中注意回避“数量”预算，今后版本将考虑改进； 按BOM展开的自动预算 该预算类型的应用必须基于客户已建立标准成本管理体系，因此系统虽然提供了这个功能，但实际应用中一般不会用到； 第三十四页，共五十四页。 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 关于集团预算与子公司预算： 集团预算、子公司预算是由帐套性质决定的，预算模块本身不分集团模块或子公司模块，模块的功能是相同的。如果所建帐套类型为集团企业财务解决方案，则预算为集团预算，该帐套不能编制单一企业预算；相反，如果所建帐套类型为工业或商业企业全面解决方案，则对应该帐套预算为工业或商业预算，是否选择全面预算可以通过参数设置来控制； 集团预算本身不涉及具体业务预算的编制，主要处理预算指标编制、模板编制、预算资料收、发、汇总等。因此不能将集团预算帐套等同于集团本部预算帐套，集团本部视同集团下属一级子公司建立预算帐套； 第三十五页，共五十四页。 产品设计理念 应用流程 功能介绍 产品成熟度说明 初始化方案 应用配置管理 产品部署策略 提纲 第三十六页，共五十四页。 初始化方案 ?预算管理系统没有初始化的数据需要录入，账套启用后即可进行相关的操作。预算管理系统需要定义一些基础资料，基础资料的定义实际上就是一个系统初始化的过程，经过基础资料的定义，企业预算管理的制度、预算类型、标准及范围被明确下来。 预算管理系统需要定义的基础资料有：预算类别、预算科目、自定义预算编制模板、责任中心、预算编制审批流程、取数公式、勾稽关系、预算单据管理、引入引出、预警定义，以及涉及集团预算编制的相关内容。 第三十七页，共五十四页。 初始化方案 （1）掌握企业管理需要的预算编制类别及手段：通过了解预 算编制类别及手段，可以明确企业需要设置的预算科目 及预算编制的方法； （2）了解掌握会计科目的设置及相关属性，集团预算科目和 行业预算科目跟会计科目之间的关联。只有在预算科目 的设置时充分考虑到会计科目的设置情况，才能更有效 的保证预算管理系统与总账系统的集成； （3）了解和掌握企业对预算审批的业务流程：这项工作可以 为预算审批业务流程的定义打下一个良好的基础； （4） 了解客户预算组织设置的情况； 初始化具体方案可参看集团财务实施指导手册。 初始化前的几项说明： 第三十八页，共五十四页。 产品设计理念 应用流程 功能介绍 产品成熟度说明 初始化方案 应用配置管理 产品部署策略 提纲 第三十九页，共五十四页。 应用配置管理 集团预算控制参数： 第四十页，共五十四页。 应用配置管理 集团预算参数界面： 第四十一页，共五十四页。 应用配置管理 单一公司预算参数： 第四十二页，共五十四页。 应用配置管理 单一公司预算参数界面： 第四十三页，共五十四页。 * K/3预算管理 第一页，共五十四页。 产品设计理念 应用流程 功能介绍 产品成熟度说明 初始化方案 应用配置管理 产品部署策略 提纲 第二页，共五十四页。 产品设计理念 预算是一种面向未来的财务计划，它确定了企业的目标以及实现这些目标应该采取的行动； K/3预算管理的设计思想是通过预算的编制来指导企业的经营活动，并对预算执行的差异进行业绩评价，便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制和事后的分析； 预算是管理的事前，控制是管理的事中；预算的重点是控制，难点是编制； 预算本身不是目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具; 第三页，共五十四页。 产品设计理念 应用流程 功能介绍 产品成熟度说明 初始化方案 应用配置管理 产品部