财务共享问题汇总.docx

财务共享问题汇总 .总包单位代内部专业分包单位发放农民工工资时，总包单位新增附件 （1）内部专业分包单位项目部出具委托书（加盖项目部公章及项目经理签字） （2）内部专业分包单位线上资金付款单截图（要求含项 目经理审批通过的审批流） 其他内部单位间代付业务的附件新增，参照以上附件执 行。 .对外部单位往来款支付的资金付款单新增附件要求 各单位对外部单位往来款支付按本单位对外资金支付 完善其相关手续及程序。资金支付原则上通过各二级公司自有账户支付，由二级公司自行把控收款风险（如：业主可能会将此款视为工程款支付等）、税务风险以及其他支付风险,并承担相关风险及责任。 （1）原收款“银行回单”中“付款单位”与现“资金付款单”中“收款单位”一致时，支付附件资料在各单位原附件要求基础上增加提供： ①收、支金额一致时 a.原资金收款单“单据来源”为手工录入的，上传审批 完成的收款单截图及原收款回单。 b.原资金收款单“单据来源”为收款认领的，上传审批完成的收款单截图。 ②收、支金额不一致时 上传客商辅助余额表。如原挂账为零星客商的还需提供最近一期①中情形要求的附件。 ③往来款支付如“委托集团账户”支付时，需上传二级公司审批完成的“委托付款审批表”。 (2)原收款“银行回单”中“付款单位”与现“资金付款单”中“收款单位”原则上要求一致，确有不一致时，支付附件资料在各单位原附件要求基础上增加提供： ①方案一：线下签批完整的支付申请单 方案二：委托付款审批表 委托集团账户付款时必需采用方案二，其他情况方案一、二均可。 ②缴款单位(如业主等)委托付款到收款单位的签字及盖章齐全的承诺 承诺内容表述需明确：经济业务合规合法、款项与中冶建工项目工程款无关、收款方正确的收款信息、任何经济后果与中冶建工无关等。 ③本次资金付款单中实际收款单位的签字及盖章齐全的收款承诺 承诺内容表述需明确：经济业务合规合法、款项与中冶建工项目工程款无关、任何经济后果与中冶建工无关。 .对于已稽核完成并生成凭证的单据，原则上不允许退单，如确需退单的，以下情况适用 （1）未跨月的对上计价、建造合同、收款单单据来源为“收款认领”时（工程款资金未分配），如确为信息填列有误，可由财务初审申请退单。 （2）涉及发票登记子表的单据（如：对下计价、物资点验等），如因以下原因可由财务初审申请退单： ①如涉及发票对应表单未跨月，并且对应合同的款项支付流程初审未审批，如发票信息影响发票总金额，请初审人员退回制单，更新付款单发票金额数据。 ②涉及发票对应表单跨月，因发票填制有误，如不影响原月份账务数据，并且对应合同此数据款项支付流程初审未审批。 ③附件新增上传原错误截图，备注修改内容。 （3）其他不能退单，发票填制错误调整方法： 发票信息数据填制有误，可在通用业务单进行账务调整,附件：调整说明（内容需含错误单据编号、错误金额、错误发票代码、号码及正确发票等信息，并上传发票登记子表错误部分截图）；如因此原因而导致的合同回写数据问题，可上传以上“调整说明”至合同修改发票数据。 .生成虚拟凭证的附件要求 （1）原则上不允许生成虚拟凭证。 （2）如确需，需上传由经办人、财务部负责人审批完成的情况说明（跨月不能生成虚拟凭证，如涉及银行存款，请至手工账务处理进行调整）。 .明确关于“是否机关付款”的选择要求 （1）选择了合同的施工单位，农民工工资及机关付款可以选择“是 （2）款项属性为预付账款，可以选择“是。除正常要求 的附件资料外，还需上传编制审批完成的方案。 （3）代扣水电费等业务可以选择“是 （4）如确有特殊原因，应选“否”但选择“是”的，需 上传加盖财务专用章的情况说明。 .非专户发放农民工工资给单独个人、班组或其他个人新增 附件要求 由分管领导审批完成的情况说明。 7.明确农民工工资附件资料 7. 明确农民工工资附件资料 发放明细表、审批表、月度承诺书。 8.内部资金结算单调整内部资金附件要求 8. 内部资金结算单调整内部资金附件要求 需有对应错误单据影像资料。 9.同时提单多笔计价单时，新增附件要求 9. 同时提单多笔计价单时，新增附件要求 同时计提多笔计价单，因流程尚未稽核通过，结算数据未 回写合同导致单据与影像金额不一致时，需同时上传差异金 额对应单据影像截图（或在结算单上备注清楚差异金额单据编号及金额）。 .如计价结算单填制时价税合计金额与不含税金额不匹配 时，新增附件要求 由经办人、财务部负责人签字确认的情况说明，说明内 容需包含差异金额形成原因及金额。 .业主代分包单位扣税金业务（或其他待扣款），附件要求 资金付款单：应付账款下账时，需结算单或结算单与完 税凭证。 资金收款单：应收账款下账时，需完税凭证或完税凭证与结算单，如仅有结算单，请备注后期补收字样，项目财务人员签字确认。 .稽核时