财务资金专项检查通报2015.10.12.docx

财务资金专项检查通报 为了全面落实总公司、四局财务资金专项检查工作部署，根据总公司下发的《关于开展财务资金专项检查的通知》（中建财字（2015）69号）文件要求，公司财务检查小组于2015年9月6日至9月23日对司属五个分公司财务部进行了财务资金专项检查，检查区间为2012年到2015年9月份，通过检查发现各分公司基本都能按照股份公司会计制度、四局相关财务管理制度要求开展财务工作，但是仍然存在一些不容忽视的问题，财务基础工作有待加强提升，现将检查情况通报如下： .推行按月结账过程中，合约部未及时提供分包结算资料，影响财务关账等相关业务。 .NC账上现金流量核算存在应该抵销而未抵销情况等。 .重要类台账未及时更新完善，且未及时上报公司机关，如：票据、保理等。 .欠发票问题较严重，存在未开发票或未及时提供发票情况。 .存在大量大额现金支付情况，且没有单独审批报告，如：支付工程款时采用现金支付。 .材料审批不严谨，未经过材料部门审核，通过报销付款，不利于材料管控。 .零星用工审批不严谨，未通过商务合约审核，通过综合部门办 理相关手续后直接付款，不利于项目成本管控。 二、各分公司检查情况及建议 (一)深圳分公司 A.存在的问题 未建立完整票据台账，保证金台账，固定资产台账。 存在大额现金支付无附件，无审批报告情况，支付款项无领导签字。 存在大量未达账项。 存在不符合报销规定而进行报销情况。 未及时清理备用金。 缺少资金计划。 财务人员调整成本，无相应的资料支撑。 发放奖金附件不符合规定。 分包队伍未开票现象严重，并未扣取税金。 10)合同未约定预付款，但支付了预付款。 11)凭证附件等基础工作不规范。 B.建议 认真梳理公司业务办理流程，加强公司内控管理，加强财务管理,加强财务基础工作，认真梳理财务账务处理，规范财务业务办理，规范资金业务办理，加强资金管控，严格按照“三重一大”办理资金支付，树立财务风险意识，防范财务风险。 (二)东莞分公司 A.存在的问题 备用金借支未写明用途，大额借支无审批报告，分包结算 直接冲减备用金时未附单独报告或者是该笔借支时未附单独报告。 发放奖金无有效支撑文件。 退风险押抵金附件签字不全。 分包结算单、业主审批结算单上的金额手工涂改时，未盖章确认涂改金额。 分包发票未开或开具不及时，且付款时部分分包单位未扣取税款。 B.建议 进一步夯实财务基础工作，规范财务核算，进一步细化和加强资金管理，做好资金台账，加强现金流量核算和复核工作，努力实现资金预算管理，加强成本发票管理，进一步做好分包抵税业务，合理缴纳税费。 (三)贵阳分公司 A.存在的问题 未及时更新票据、保理台账。 借支备用金附件不全，大额备用金无单独审批报告，临时工工资冲备用金时未附相关说明。 奖金发放附件不规范。 部分废旧物资处理缺少审批表。 部分劳务未开发票或未及时提供发票，也未扣取税款。 附件存在人为涂改金额，并且未盖人名章。 B.建议 进一步规范奖金发放业务，规范备用金业务办理，规范零星用工业务办理，加强废旧物资业务管控，夯实财务基础工作，做好现金流量核算业务，做好票据和保理台账登记。 (四)路桥分公司 A.存在的问题 大额借支无事由或是事由不符合规定，无单独审批报告。 发放奖金无附件或附件不符合要求。 部分材料未经材料部门审核，采取直接报销方式入账。 部分劳务未开发票或未及时提供发票，也未扣取税款。 保证金、保理、票据等台账登记不全，且与账面存在差异。 存在大量委托付款情况。 B.建议 规范资金业务办理，加快银行账户集中管理，由机关统一办理支付，减少和规范大额现金支付，减少委托付款，加强成本发票管理。 (五)遵义分公司 A.存在的问题 未及时更新票据、保理台账。 存在部分借备用金未写借款事由，大额借支无单独审批报 告。 存在现金支付工程款，部分付款手续不齐全。 部分材料未经材料部门审核，采取直接报销方式入账。 部分废旧物资处理无审批表。 报销附件存在涂改，并且未盖人名章。 部分劳务未开发票或未及时提供发票。 B.建议 进一步规范财务基础工作，加强废旧物资业务管控，规范大额现金支付，进一步加强成本发票管理，做好岗位分工。 三、各分公司综合评分情况 本次检查得分情况如下：第一名：东莞分公司81.5分；第二名:贵阳分公司78分；第三名：遵义分公司76.5分；第四名：路桥分公司71.5分：第五名：深圳分公司59分。 .各单位要进一步加强资金管理和资金管控，做好资金计划和资金预算，合理安排资金，防范资金风险。 .各单位加强发票管理，防范税务风险，按国家法律法规合理缴纳税金。 .各单位加强零星用工管理，认真排查零星用工业务办理，通过合约办理结算审批，规范零星用工管理。 .各单位加强材料环节管理，认真审核材料业务办理，务必经过材料部门办理入库出库手续，规