不良费用管理规定.doc

发布日期 实施日期 文件编号： 不良费用管理规定 版本/修订： A/0 PAGE 1 修改履历 发布日期 版 本 文件修订依据及更新要求 实施日期 编制： 审核： 批准： 1.0 目的 对生产全过程，包括量产前试制、量产、库存过程中，因产品不良、或积压造成的损失；同时也包括出货以后，因产品不符合客户要求而造成的一切损失，进行收集、处理，有效地分析原因、制订纠正措施，以“减少损失、降低成本”为目标，特修订此办法。 适用范围 本规定适用于公司所有不良费用管理。 3.0 损失分类及申报流程 不良费用归属类别 定　　　义 内容 不良费用归属责任部门 3.1产品设计开发损失 新产品设计、开发过程中，所超出预算的总费用；包含如下： a.材料费、样品试制费、鉴定费用、试验费用等。 （1）在产品量产评审前，应对试制过程中由于试验品不符合客户要求，无修复价值的，责任部门填《报废单》经部门负责人、后，提交至品质部处理。 责任部门100% 3.2 存货损失 因以下内、外部因素导致库存物料、产品库存呆滞（90天以上）。 产品变更； 产品升级； 产品停产； 销售预测； 采购物料批量过大或采购错误； 生产超出订单； 交期延误； 1.外部存货损失 客户提出产品变更、升级或停产后，导致客户已下的订单所购买的物料无法使用，计划需及时将无法使用的物料通知销售部，由销售部与客户沟通处理。 销售部与客户沟通结果知会计划，无法使用时由计划填《报废单》提出处理。 2.内部存货损失 （1）库存物料、产品库存呆滞（90天以上）无法套用时，由物料所在部门填《报废单》经部长确认后提交至品质部，提出报废处理。 （2）库存物料、产品库存呆滞（90天以上）可以套用时，所产生的套用费用，包括材料、工时等损失，由生产车间填《不良费用申报表》经部门负责人同意后提交至品质部处理。 01、90天积压（未有出库记录）未提出处理，计划50%，仓库部门50%。 02、未发布停产或改型信息，且90天积压（未有出库或使用记录）未提出处理：销售部40%，计划30%，仓库部门30%。 03、90天积压（未有出库记录），仓库或计划提出处理后，不良费用归属按“3.3内部质量损失”处理 不良费用归属类别 定　　　义 内容 不良费用归属责任部门 3.3内部质量损失 采购物料报废 因来料不良造成不良/报废所损失费用 因供应商提供物料不良，造成我司物料不良/报废产生费用。 01、供应商来料时，品证部门检验判定为不合格或在过程中发现的物料不合格，造成物料不良/报废或质量事故的损失；供应商100%，由采购申请处理。 02、供应商来料时，品证部门检验判定为不合格；采购未能与供应商沟通退货，造成物料报废；采购部门100%。 03、供应商来料时，品证部门检验判定为合格，但在过程中检验发现不合格；品证部门向采购部门提出后；采购与供应商沟通后无法退货，造成物料报废；采购100%。 产品报废 因在制物料、半成品、成品达不到质量要求且无法修复或在经济上不值得修复造成报废所损失的费用。 产品无修复价值，仓库库存的部分由仓管理部门填《报废单》，车间现场的由生产车间填《报废单》，经部门负责人同意后传递到品质部处理。 01内部发现，生产车间100%； 02客户发现：生产车间70%，品质部室30%。 返工、返修 为重新加工不合格品，使之达到质量要求所支付的费用（包含返工、返修工时，效率损失费用）； 在生产过程中制作的不合格品，因返工返修产生的工时、材料等费用，由生产车间填写《不良费用申报表》经部门负责人同意后传递到至品质部，提请处理。 责任部门100% 3.3内部质量损失 停工损失 因质量问题导致生产停工损失费用 因产品工艺问题导致生产停工损失费用 因设备工装问题导致生产停工损失费用 由费用产生部门填《不良费用申报表》及附表进行原因分析、制定纠正措施，经部门负责人统一后传递到品质部处理。 责任部门100% 质量事故损失 发生质量事故所产生的总费用包含（材料费、工时费、应急处理、公关费用） 由品质部填《不良费用申报表》及附表进行原因分析、制定纠正措施，经部门负责人统一后传递到品质部处理。 责任部门100% 不良费用归属类别 定　　　义 内容 不良费用归属责任部门 3.4外部质量损失 退货损失 与质量有关的，不能归属到三包/更换损失、客户投诉处理损失的其它外部质量损失。 由产生损失的部门填《不良费用申报表》申请处。 责任部门100% 索赔损失 客户对产品交货不满意，提出赔偿损失、罚款及由此而产生的协调、取证、差旅费、诉讼费等费用之和。 客户提出质量问题的损失赔偿、罚款，及由此产生的取证、诉讼等费用，由销售部查核后，填