银行从业资格考试银行法规与综合第十章公司治理内部控制与合规管理综合练习与答案.docxVIP

— — PAGE \# 0 /NUMPAGES \# 0 — — PAGE \# 0 /NUMPAGES \# 0 — — PAGE \# 0 /NUMPAGES \# 0 — — PAGE \# 0 /NUMPAGES \# 0 — 银行从业资格考试 银行法规与综合 第十章　公司治理、内部控制与合规管理综合练习与答案 一、单选题 1、下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（　　）。[2015年10月真题] A.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 B.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 C.确保资产负债业务快速发展 D.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 【参考答案】：C 【试题解析】： 商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 2、银行应建立健全外包管理制度，并至少（　　）开展一次全面的外包业务风险评估。 A.每年 B.每6个月 C.每季度 D.每月 【参考答案】：A 【试题解析】： 商业银行的内部控制措施之一是建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。 3、下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（　　）。[2015年10月真题] A.合规问责制度 B.合规绩效考核制度 C.诚信举报制度 D.公平竞争制度 【参考答案】：D 【试题解析】： 有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：①建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念；②建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南；③建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。 4、下列不属于商业银行内部控制保障体系构成要素的是（　　）。 A.授权管理 B.信息系统控制 C.业务连续性管理 D.报告机制 【参考答案】：A 【试题解析】： 健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化。A项属于商业银行的内部控制措施之一。 5、下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是（　　）。[2013年11月真题] A.履职要求 B.职责边界 C.激励约束 D.组织架构 【参考答案】：C 【试题解析】： 商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。 6、（　　）履行内部控制的监督职能。 A.内部审计部门 B.董事会 C.高级管理层 D.监事会 【参考答案】：A 【试题解析】： 董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责；高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；内部审计部门履行内部控制的监督职能。 7、内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的（　　）原则。 A.有效性原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.相匹配原则 【参考答案】：C 【试题解析】： 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。其中，审慎性原则是指内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。 8、下列关于合规管理的说法，不正确的是（　　）。 A.合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致 B.商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险 C.商业银行应当设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位 D.商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险 【参考答案】：D 【试题解析】： 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 9、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（　　）。[2015年10月真题] A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作 B.建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整 C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗 D.建立健全内部控制制