试论企业资金风险管理与防范（企业研究资料）.doc

试论企业资金风险管理与防范（企业研究资料） 文档信息 ： 文档作为关于“金融或证券”中“金融资料”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文7518字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：试论企业资金风险管理与防范 2 一、企业财务资金风险的主要表现形式 2 二、企业财务资金风险形成的主要原因 3 （一）信息失真，难为科学决策提供依据 3 （二）监控不力，缺乏事前、事中的严格监督 3 （三）采用过于宽松的信用政策 4 （四）资金管理不强，使用效率低 4 （一）建立内控制度，防范资金安全风险 4 （二）制定科学的信用政策，加速资金周转 5 (三)加强资金使用管理，提高效率，减少资金浪费 5 （四）加强资金预算管理，有效防范财务资金风险 6 文2：企业资金风险控制探讨 7 一、企业资金风险的主要成因和表现 7 （一）主要成因 7 （二）资金短缺的基本表现 8 二、构建资金风险预警指标体系 9 （一）应遵循的基本原则 9 （二）企业资金预警指标体系 9 1、营运能力 10 2、盈利能力 10 3、发展能力 10 4、偿债能力 10 （三）预警指标权重 10 （四）企业资金风险的预警 11 三、建立风险预报机制 11 （一）成立独立部门 11 （二）在企业中实行分级上报 12 四、防范资金风险的相关措施 12 2、设立风险储备金防止发生资金链断裂风险。 13 参考文摘引言： 14 原创性声明（模板） 14 文章致谢（模板） 15 正文 试论企业资金风险管理与防范（企业研究资料） 文1：试论企业资金风险管理与防范 在企业的生存和发展过程中，资金流转情况一直都处于一个十分重要的地位。随着经济的不断发展，企业的资产、利润等指标已经不能全面反映企业的价值，企业现金流量和资金管理能力也同样值得关注。企业资金充裕的话，企业就可以及时地偿还债务、支付股利、支付薪酬，并为企业的日常需求和扩张购入所需的原材料和固定资产等。反之，如果资金短缺，则会影响到一个企业的正常经营，使企业的各项生产经营举步维艰，甚至危及到企业的生存。因此如何加强资金管理，防范资金风险，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。 一、企业财务资金风险的主要表现形式 货币资金包括库存现金、银行存款。其他资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。 企业的资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风险、使用效率风险。 1、资金安全风险。资金安全风险主要是指资金被挪用、诈和贪污的风险。 2、资金短缺风险。资金短缺风险，是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，从而导致企业放弃供应商提供的现金折扣、低价甚至亏本出售存货和项目、无法及时清偿债务导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购等。 3、资金使用效率风险。资金使用效率风险可以定义为多余现金获得的收益低于贷款利率。企业资金使用效率不高，企业资金远高于所需资金，企业资金不能充分利用以取得较高收益，多余的资金存放在银行只能取得很低的利息收入。 二、企业财务资金风险形成的主要原因 （一）信息失真，难为科学决策提供依据 现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。 （二）监控不力，缺乏事前、事中的严格监督 资金安全风险主要源自企业内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等。有些企业使用资金的法纪意识差，企业违规拆借、高息存储的现象屡禁不止，造成巨额资金损失。另外个别腐败分子利用手中掌握的资金管理权，贪污挪用、肆意挥霍。以上问题的发生，严重干扰了企业正常经营，造成了国有资产的大量流失。有些单位尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资