公司费用预算编制方案.doc

PAGE PAGE 5 北京公司费用预算编制方案 公司各部门： 为了更好的开展20XX年费用预算工作，结合《北京公司费用预算管理办法》，现针对北京公司本部费用预算做如下说明： 一、预算对象 北京XXXXX有限公司 二、预算口径 绩效口径（即按真实费用性质预算） 三、费用预算期间 20XX年1月1日-20XX年12月31日 四、费用预算进度安排 （一）启动： 成立费用预算项目组，开展费用预算启动会 ——完成时间：11月18日前 （二）制定： 1、各部门费用预算值制定 ——完成时间：11月12日前 2、各分管副总审核分管部门预算值 ——完成时间：11月20日前 （三）审批： 1、费用预算项目组审核各部门预算值——完成时间：12月10日 2、各部门2016年费用预算值定稿 ——完成时间：12月15日前 五、预算实施细则 （一）人力成本 工资； 五险一金； 职工教育经费； 包含各项培训、继续教育、购买图书等，企管部、各部门根据实际情况编制。 招聘费 根据各部门上报人员需求安排招聘场次、招聘地点、招聘产生的费用编制预算。 （二）运输成本（涉及此类费用的部门预算） 1、运杂费； （1）调拨产生的运费：由采购部预算，采购部应根据20XX年各月的销售目标以及工作计划合理确定各月调货品种、件数、以及调货的公司，运输单件成本等合理编制预算。 （2）托运产生的运费：由物流管理部预算，物流管理部应根据20XX年各月的销售目标以及发托运的地区、件数、运输单件成本等合理编制预算。 （3）请车费、转货费：由运输部预算，运输部应根据20XX年各月销售目标、请车车型等合理编制预算。 （4）发生的其他运杂费：各部门结合实际情况进行编制。 2、汽车修理费； （1）公司车辆：由运输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、车辆老化程度、车辆各类配件的价格、每年检修的次数等合理编制预算。 （2）业务员自驾车辆：由各业务部门预算。 3、停车费及过桥过路费； （1）公司车辆：由运输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域、送货线路等合理编制预算。 （2）业务员自驾车辆：由各业务部门预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域等合理编制预算。 4、燃油费； （1）公司车辆和集中购油卡部分由运输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域、送货线路、油价等合理编制预算。 （2）业务员自行加油由业务部门自行预算。 （三）办公费用 1、办公费； 由行政部预算，行政部结合各部门实际情况统一预算（分部门）。 2、电话费； （1）固话：行政部结合各部门实际情况统一预算（分部门）。 （2）手机话费：行政部结合各部门实际情况统一预算（仅限使用公司号码部分），各部门自行报销的话费由各部门预算。 （3）VOIP电话费：由信息部结合集团实际转账频次以及公司使用VOIP话机的部门的实际情况合理编制预算，此预算值统一在信息部编制。 3、差旅费； （1）职能部门差旅费：结合20XX年工作计划、各职位差旅费的标准合理编制预算，如开年会、回集团培训、三级公司提供支持等； （2）业务部门差旅费：出差费用同职能部门差旅费，业务员发生的日常差旅费结合20XX年各月的销售目标、工作计划以及差旅费、住宿费相应的标准进行合理预算。 4、水电费； （1）公司水电费：由行政部结合季节、地点、使用的设备以及人员用水用电标准合理编制预算。 （2）办事处水电费：由相关部门结合实际情况进行合理预算。 （3）纯净水费用：由行政部结合各部门实际情况进行合理预算，预算值统一在行政部编制。 5、广告及展览费； 行政部结合各部门实际情况进行合理预算，包含但不限于名片、宣传册、促销手册印制等。 6、网络交易费； 行政部预算公司网络费用，信息部预算集团转账的网络月租费。 7、低值易耗品摊销； 行政部结合各部门实际情况进行编制预算，包含但不限于各类耗材，此处与固定资产区分开，如电脑、打印机、设备等均属于固定资产。 8、其他办公费用； 各部门按照预算表中其他办公费用项目结合实际情况进行编制。 （四）固定费用 1、租赁费； （1）办事处租赁费：由业务部门预算。 （2）打印机、复印机租赁费：由信息部结合各部门实际情况进行编制，预算值统一在信息部编制。 2、折旧费、财产保险费、房产税、印花税、土地使用税、无形资产及开办费摊销； 由财务部统一编制。 3、残疾人保障金； 由企管部统一编制。 4、其他固定费用； 各部门按照预算表中其他固定费用项目结合实际情况进行编制。 （五）变动费用 1、业务招待费； （1）业务部门招待费：业务部门结合20XX年销售目标、工作计划合理编制预算。 （2）职能部门招待费：根据工作计划合理编制预算，如逢年过节以及日常客情关系维护。 （3）购物卡、券等：由行政部统一预算，后期报销直接放行政部，预算过