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银行账户管理制度 总 则 1．为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理 法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 2．公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮 局汇款账户、POS 账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。 3．本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款 账户、临时存款账户和专业存款账户。 4．各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变 更、撤销、使用管理，事业部财务中心进行监督和检查。 5．银行账户开立、撤销需上报事业部财务中心审核，银行账户变更需上报事业 部财务中心备案。 6．所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 7．本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。 第一章 银行账户管理信息库 1. 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账 户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。 2.公司银行账户管理信息库主要包含以下内容： 2.1 户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称） 2.2 开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） 2.3 银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 2.4 账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 2.5 账户属性（指对公账户） 2.6 账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 2.7 账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 2.8 开户日期、账户变更日期、销户日期 2.9 财务专用章全称、人名章名称 2.10 网银U 盾数量和权限 3. 事业部财务中心负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。 4. 事业部财务中心应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的 反映公司银行账户的真实情况。运营管理部应该定期（每年至少 2 次）与各账 户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。 5．各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作 “账外账户”严肃处理。 第二章 银行账户管理 1.银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领 导和连带责任。 2. 各公司须明确银行账户管理直接责任人，在事业部财务中心备案。直接责任 人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销 户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 3. 银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开 户，严禁出租、出借和转让银行账户。 4. 各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》向 事业部财务中心提出申请，获准后方可执行。 5. 为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司实行收支两条线，严格把控 资金。 6. 各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银 U 盾，确保银行账 户安全。 7. 公司银行账户主要用途分类如下： 7.1 基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支 出等； 7.2 一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用； 7.3 外债类账户用于公司对外借款、融资等； 7.4 资本金账户用于投资入股、验资等； 7.5 其他类主要用于上述以外业务。 8. 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任 何信息。 第三章 银行账户开立 1. 银行账户开立实行事业部财务中心审核制。 2. 银行账户开立数量： 2.1 各公司根据实际情况需开立银行账户，其中 1 个基本账户，1 个一般账户， 1 个货款账户，1 个保证金账户； 2.2 如因特殊需要超过规定数量的，应说明原因，并报事业部财务中心审核批 准； 2.3 需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。 3. 集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户： 3.1 各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账 户的日常管理； 3.2 各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致； 3.3 各分、子公司所属分支机构，报事业部财务中心审核，可以该分支机构名 义开