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股份制投资管理制度 一、业务目标 .坚持以公司开展战略目标和规划为指引，突出公司主业，合理安排资金 投放，科学确定投资工程和投资方案，关注投资收益，使投资活动始终服务于 公司的开展战略目标。 .确保投资业务在规定程序和适当授权中进行，规范公司各项投资活动的 运作和管理，促进投资决策的科学化、规范化和制度化，提高投资效益，规避 投资风险，实现预期投资目标。 .确保投资业务会计核算真实、准确、规范，防止出现过失和舞弊，保证 财务报表合理揭示投资本钱及其收益。 .确保投资业务符合我国的会计准那么、会计制度及与投资有关的法律、法 规及公司内部制度的规定。 二、业务风险 .公司投资活动违反国家相关法律法规，可能遭受外部处分、经济损失和 信誉损失。 .公司投资活动未经科学、严密的评估和论证，与战略目标不符，未突出 主业、盲目投资、贪大求全，可能因决策失误导致公司投资风险。 .对投资工程缺乏有效的管理，投资工程处置的决策与执行不当，可能因 不能保障投资平安和投资收益造成损失。 .投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈 给公司造成重大损失。 .缺乏严密的投资资产保管与会计记录，投资业务会计核算不规范，可能 导致财务报表反映和揭示投资活动信息不完整。 三、业务范围 本业务流程主要描述与投资相关的业务流程。包括投资活动的岗位职责、 投资工程的拟定、投资计划的执行、投资业务的会计控制和投资业务的监督检 查等。 12. 2.1.公司下属各经营管理单位的职能部门应随时了解和掌握被控制企 业的生产经营情况，了解资产和财务状况。发现异常情况应及时报告，以便采 取相应措施； 12.2.2.公司应当加强投资收益的控制，要求被投资企业按期分配股利， 及时收回投资额，防止和减少投资风险。 被投资企业在作出现金分配方案后，应将分配方案及分配数额及时上报公 司下属各经营管理单位财务部，应催促其尽快在规定期间内进行分配，确保现 金及时入账。利润分配情况应及时汇总上报公司财务部。 . 8. 4.对于被投资单位以股票形式发放的股利，应按市场价值及时更新 账面股票价值和持股数量。 .其他控制 1.被投资企业股权结构等发生变化的，公司应委托公司下属各经营管理 单位的职能部门取得被投资企业的相关文件，催促被投资企业及时办理相关产 权变更手续，反映股权变更对公司的影响。 2.公司应委托公司下属各经营管理单位相关职能部门设置投资备查登记 簿，记载被投资单位基本情况、动态信息、取得投资时被投资单位各项资产、 负债的公允价值信息、历年与被投资单位发生的关联交易情况、发放股票股利 情况等。 3.公司下属各经营管理单位的各职能部门应当定期和不定期地与被投资 企业核对有关投资账目，保证投资的平安、完整。 4.公司下属各经营管理单位财务部应当加强对投资工程减值情况的定期 检查和归口管理，减值准备的计提标准和审批程序，按照企业资产减值内部控 制的有关规定执行。 .投资处置控制程序 公司应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销 等决策和审批程序作出明确规定。 14. 2.转让股权 14. 2.1.战略投资部根据投资情况逐级提出转让投权的申请，明确股份转让 的原因和价格，根据授权规定分别由公司下属经营管理单位财务总监、总裁、 公司财务部、财务总监、总裁、董事会或股东大会审议通过。对于重大股份转 让，应聘请有资质的专业机构对拟转让股份进行审计和评估，转让股权的谈判 及合同的签署按照投资谈判或公司内控制度《合同管理》的规定签署的相关规 定执行。重大股权转让是指：转让股份超过3000万元的；涉及关联关系或关联 交易的。 股权转让的授权规定： (1)股权转让金额在200 (含)万元以内的，由公司下属经营管理单位发 展部、财务总监、总裁审批； (2)股权转让金额在200—500 (含)万元的，经以上程序审批后报公司 财务总监、分管副总裁、总裁审批； (3)股权转让金额在500—2000 (含)万元的，经以上程序审批后报公司 董事会审批； (4)股权转让金额超过2000万元的，经以上程序审批后报股东大会审 批； 14. 2. 2.转让股权的合同或协议签署后，应将相关系列文件报公司下属各经 营管理单位财务部执行。公司下属各经营管理单位财务部应根据合同或协议的 约定，催促相关管理部门催收股权转让款项或收回资产。如果超过合同或协议 约定付款期限仍未收到全部或部份股权转让款项和资产，且数额超过1000万元 的，公司下属各经营管理单位财务部应立即向公司财务部和财务总监报告，公 司财务总监应立即向公司总裁或董事长报告，并立即采取相应措施保护公司资 产平安。 14. 3.投资收回的款项，应按会计制度的有关规定进行会计核算；投资收回 的资产，原那么上应对资产的价值进行评估，由相关部门编制资