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股份制银行存款管理制度 一、业务目标 .满足公司生产经营需要，为公司经营、开展提供有力的资金保障。 .确保银行存款管理符合国家相关法律、法规和公司规章制度的要求。 .完善银行存款管理制度，加强银行存款的管理，确保公司资金平安，提 高银行资金周转效率和效益。 .确保银行存款会计核算、记录和信息披露的真实、完整、准确，符合披 露程序及要求。 .确保银行存款相关业务授权处置的合法、合理，预防舞弊事件发生。 二、业务风险 .银行存款管理违反国家法律、法规和公司规章制度，可能遭受外部处 罚、经济损失和信誉损失。 .银行存款业务管理未经适当审批或超越授权审批，银行资金被非法挪 用，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致损失。 .银行存款票据遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致 资产损失、法律诉讼或信用损失。 .银行存款管理不善，资金账实不符，存在帐外资金，可能导致财务报表 信息不真实、不完整。 .银行存款缺乏或不能及时、有效的用于生产经营活动、银行付款支付错 误等，可能造成企业不能正常运营或违约风险。 .不能很好的规划银行存款资金规模及用途，造成资金使用效率低下，影 响企业目标实现。 .银行存款过于分散，不能统一集中使用，可能造成资金使用效率低下。 三、业务范围 本流程主要描述银行存款相关业务流程。包括岗位职责、开设、注销账 户、银行存款的日常管理、票据与有关印章管理、责任追究等内容。 四、业务流程 .岗位职责 公司应当建立银行资金业务岗位责任制，明确相关岗位的职责权限, 确保办理银行资金业务的不相容岗位相互别离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务的账目的凭证编制和账簿的登记等工作，不得由一人办理货币资金收支业务 的全过程。 各分（子）公司财务部必须分别配备出纳和会计，做到钱、账分管， 票印分管。 . 4.对预留银行印签的财务专用章必须与人名章分开管理，对银行票据和 账目的管理必须与预留银行印鉴章的管理分开，不得由同一人管理。预留印鉴 章管理人长期外出需委托他人保管印鉴章时，必须委托已保管有其他印鉴章或 重要空白票据外的其他人员。 .编制、审定、执行资金预算（计划） 各分（子）公司财务部根据预算管理的要求，编制银行存款资金预算 表，银行资金预算分年度、季度、月度三类进行编制，资金预算的编制采用公 司财务部统一规定的格式，编写方法可参考预算管理业务流程。 2.分（子）公司财务部在规定的时间内编写银行资金预算，公司财务部 可在资金平衡、符合实际的基础上进行合理调整。编制调整后的资金预算经财 务部门负责人审核签字后报片区财务总监、公司财务部审批执行。 3.对资金预算的编制、执行情况需定期组织监督、分析与考核，可参考 预算管理业务流程。 3.开设、注销账户 按照分级管理的原那么，各分（子）公司开设的银行账户均应报公司财 务部审批备案，严格按照中国人民银行《支付结算方法》和有关规定在银行开 设账户。各分（子）公司只能开设一个基本账户，也可根据需要开设一般存款 账户、临时存款账户、专款存款账户。严禁各分（子）公司多头开户，分散资 金。各公司银行账户的开立、变更和注销须通过0A提交申请，报经总部财务部 批准后方可办理，而且均须在*****财务（以下简称“财务公司”）开 立内部结算账户。各公司可以报经总部财务部批准后在对应银行或其他金融机 构开立专用账户。各公司新开立账户应优先选择已与财务公司建立银企直联关 系的银行。在直联银行范围内的所有账户应与财务公司建立银企直联关系，并 将其中至少一个账户设置为零余额归集。所有资金都应该纳入财务部，统筹管 理，合理安排，发挥资金的整体优势。 2.严格执行“收支两条线”管理。“收支两条线”要求各公司设立两个 账户(收入户和支出户)，确保所有收入的资金都进入收入户，不允许任何形 式私设小金库。所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金只 能根据总部规定从资金池划拨而来，严禁现金坐支，严禁开立个人卡代办公司 业务。 3.分(子)公司根据需要注销银行账户需报公司财务部备案。各公司因 清算等原因需办理银行账户注销业务前，应事先向财务公司提交材料，解除该 银行账户在财务公司的银企直联关系。 4.各公司应根据业务实际需求情况对银行账户进行清理，对长期未使用 的账户进行注销。 银行存款的日常管理 银行存款支付的基本条件： (1)符合国家有关法律、法规及公司有关制度的规定；(2)根据职责和权限划分，按程序经主管部门及主管领导审批； (3)支出的内容符合规定，严格按照用途支付，不得挪作他用，套取公司 货币资金； (4)具备真实、完整的会计原始资料(包括但不限于合同、协议、发票、 验收报告、董事会或股东大会决议等)。 4. 2.公司所有银行账户，不得出租、出借其他单位或个人使