企业（公司）项目利润分配.docxVIP

食品添加剂工程利润安排 名目 一、公司简介3 二、工程概况4 三、利润管理的要求6 四、利润的猜想7 五、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容10 六、集权与分权的选择15 七、股利支付形式18 八、确定利润安排政策应考虑的因素21 九、投资方案25 建设投资估算表27 建设期利息估算表28 流淌资金估算表29 总投资及构成一览表31 项FI投资方案与资金筹措一览表32 十、进度方案方案32 工程实施进度方案一览表33 十一、经济效益分析34 营业收入、税金及附加和增值税估算表35统一规定，非经财政部门批准企业不得自行变更。因此，对营业外收支净 额的猜想，主要是指对其中可以事先估计的工程进行测算。一般可以接受 按上期实际发生额作为猜想数的方法确定。 五、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 总结中国企业的实践，集权与分权相结合型财务管理体制的核心 内 容是企业总部应做到制度统一、资金集中、信息集成和人员委派。具体应 集中制度制定权，筹资、融资权，投资权，用资、担保权，固定资产购置 权，财务机构设置权，收益安排权；分散经营自主权，人员管理权，业务 定价权，费用开支审批权。 （一）集中制度制定权 企业总部依据国家法律、法规和《企业会计准那么》《企业财务通那么》 的要求，结合企业自身的实际状况和进展战略、管理需要，制定统一的财 务管理制度，在全企业范围内统一施行。各所属单位只有制度执行权，而 无制度制定和解释权。但各所属单位可以依据自身需要 制定实施细那么和 补充规定。 （三）集中筹资、融资权 资金筹集是企业资金运动的起点，为了使企业内部筹资风险最小，筹 资本钱最低，应由企业总部统一筹集资金，各所属单位有偿使用。如需银 行贷款，可由企业总部办理贷款总额，各所属单位分别办理贷款手续，按 规定自行付息；如需发行短期商业票据，企业总部应充分考虑企业资金占 用状况，并留意到期日存足款项，不要由于票据到期不能兑现而影响企业 信誉；如需利用海外筹集资金，应统一由企业总部依据国家现行政策办理 相关手续，并严格审查贷款合同条款，留意汇率及利率变动因素，防止消 灭损失。企业总部对各所属单位进行追踪审查现金使用状况，具体做法是 各所属单位按规定时间向企业 总部上报“现金流量表”，动态地描述各 所属单位现金增减状况和分 析各所属单位资金存量是否合理。遇有局部 所属单位资金存量过多，运用不畅，而其他所属单位又急需资金时，企业 总部可调动资金，并应支付利息。企业内部应严禁各所属单位之间放贷， 如需临时拆借资金，在规定金额之上的，应报企业总部批准。 （三）集中投资权 企业对外投资必需遵守的原那么为：效益性、分散风险性、平安 性、 整体性及合理性。无论企业总部还是各所属单位的对外投资都必须经过 立项、可行性争辩、论证、决策的过程，其间除专业人员外，必需有财 务人员参与。财务人员应会同有关专业人员，通过认真调查了解，开展 可行性分析，猜想今后假设干年内市场变化趋势及可能发生风险的概率、 投资该工程的建设期、投资回收期、投资回报率等，写出财务报告，报 送领导参考。 为了保证投资效益实现，分散及削减投资风险，企业内对外投资可 实行限额管理，超过限额的投资其决策权属于企业总部。被投资工程一 经批精确立，财务部门应帮助有关部门对工程进行跟踪管理，对消灭的与可行性报告的偏差，应准时报有关部门予以订正。对投 资收益不能到达预期目的的工程应准时清理解决，并应追究有关人员的 责任。同时应完善投资管理，企业可依据自身特点建立一套具有可操作 性的财务考核指标体系，规避财务风险。 （四）集中用资、担保权 企业总部应加强资金使用平安性的管理，对大额资金拨付要严格监 督，建立审批手续，并严格执行。这是由于各所属单位财务状况的好坏关 系到企业所投资本的保值和增值问题，同时各所属单位因资金受阻导致 获利力量下降，会降低企业的投资回报率。因此，各所属单位用于经营项 目的资金，要依据经营规划范围使用，用于资本工程上的资金支付，应履 行企业规定的报批手续。 担保不慎，会引起信用风险。企业内部对外担保权应归企业总部管 理，未经批准，各所属单位不得为外企业供应担保，企业内部各所属单位 相互担保，应经企业总部同意。同时企业总部为各所属单位提供担保应制 定相应的审批程序，可由各所属单位与银行签订贷款协议，企业总部为各 所属单位做贷款担保，同时要求各所属单位向企业总部供应“反担保”， 保证资金的使用合理及按时归还，使贷款得到 监控。 同时；企业对逾期未收货款 应做硬性规定。对过去的逾期未收货款 指定专人，统一步调，乐观清理，谁经手，谁批准，由谁去收回货款。 集中固定资产购置权 各所属单位需要购置固定资产必需说明理由，提出申请，报企业总部 审批，经批准后方可购置。各所属单位资金不得自行用于资本性支出。