民营集团公司资金集中管理模式研究（会计毕业论文资料）.doc

民营集团公司资金集中管理模式研究（会计毕业论文资料） 文档信息 ： 文档作为关于“管理或人力资源”中“财务报表”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文6827字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：民营集团公司资金集中管理模式研究 2 一、民营集团公司资金管理存在的问题 2 （一）成员公司各自为政，资金管理水平参差不齐 2 （二）集团调配资金难度大，资金利用效率低下 3 （三）资金管理方式和手段落后 3 （四）资金预算流于形式，监控不力 3 二、民营集团公司的资金集中管理模式选择 4 （一）我国企业集团现阶段推行的资金管理模式 4 1.统收统支模式 4 2.结算中心 4 3.内部银行 4 4.财务公司 5 （二）内部银行模式--民营集团公司现阶段的资金管理模式选择 5 1.完成资金集中管理中心职能的转变与定位 6 2.规范财务制度，提高财务人员素质 6 3.采用统一有效的资金预算管理方法 6 4.运用科技手段，构建现代化管理平台 7 5.完善资金监管体系，加强监管力度 7 文2：房地产集团公司资金集中管理模式研究 8 1、资金管理理论概述 8 2、集团企业资金集中管理的主要模式比较分析 9 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 12 文章致谢（模板） 12 正文 民营集团公司资金集中管理模式研究（会计毕业论文资料） 文1：民营集团公司资金集中管理模式研究 随着民营企业的不断发展壮大，许多成功的民营企业已经发展到集团化公司的经营模式阶段。民营集团公司成为一个拥有众多下属成员公司的庞大组织机构的核心，其经营范围不断地扩展。多元化的经营方式使民营集团公司逐步发展成为跨行业和地区的法人联合体。集团公司的快速发展需要管理方式及水平的提高与配合，分散管控式的资金管理方式导致民营集团公司出现资源利用效率低下等严重后果，民营集团公司在未来的发展道路上在财务管理方面实施资金集中管理成为一种必然。 一、民营集团公司资金管理存在的问题 （一）成员公司各自为政，资金管理水平参差不齐 民营集团公司的下属成员公司并非都是新创立于集团公司的企业，有些成员公司是由过去的国营性质或集体性质企业改制并购而来的。这些成员公司都留有旧有的财务管理系统，特别是资金管理水平参差不齐。以辽宁省某民营集团公司为例，下属的成员公司规模大小不一，涉及的业务经营领域从钟表企业、酒店经营到蔬菜果品公司无所不有。这些成员公司中有些存在相对健全的财务体系，而有些则由于公司规模的原因只有一两名会计核算人员，且成员公司都具有相对独立的资金使用权和决策权。各自为政的局面使集团公司总部对资金的管理相对分散，难以形成人、财、物、管理等要素的统一配置与协调。 （二）集团调配资金难度大，资金利用效率低下 各个成员公司分别进行资金管理，在银行开立账户，集团公司往往对成员公司资金流入流出状况后知后觉。这使得集团公司不能及时了解资金的余缺，调配资金的难度大。当成员公司有资金盈余时，往往自行决定了短期投资方向，不但短期投资效益较低，更会形成新的投资风险。而与此同时，资金短缺的成员单位还要从集团公司总部或其他金融机构申请贷款，不仅没有使其他成员单位的闲置资金得到充分利用，还提高了集团公司的综合资金成本，并加大了财务风险。 （三）资金管理方式和手段落后 现代科技的发展要求企业在管理手段上也要不断地更新与完善，民营集团公司的资金管理难以集中化，突出的表现在管理方式与手段的落后上，在集团公司内部没有统一的资金集中管理系统，财务人员的缺乏或专业性不强使对专业化的财务管理软件的利用不能提到日程上来。信息不能及时地在集团公司内部传递就导致成员公司内部闲置的资金不能加以利用，从而使资金成本上升，资源浪费较大，并导致财务费用增加。 （四）资金预算流于形式，监控不力 预算是对目标的具体化，资金预算是以日常业务预算为基础编制的反映企业预算期间现金收支情况的预算，应该能够帮助集团公司更好地明确和了解成员公司的资金流动状况。成员公司每年都会向集团公司总部递交资金预算报告，但由于集团公司对各成员公司的实际资金使用情况不甚了解，加之财务人员对经营情况的不了解，递交的资金预算报告基本上是基于上一年资金流入流出情况做出的少量调整后形成的，不能及时地反映某个特定时期内成员公司资金的实际盈余与短缺状况，这也就对集团公司对成员公司资金的集体调动配置失去了指导意义。当预算在付诸实施时，集团公司难以根据实际情况进行事前、事中和事后的监督。 二、民营集团公司的资金集中