财务支出审批权限管理制度.docxVIP

  1. 1、本文档共111页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
财务支出审批权限管理制度 第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批,大额支出,单笔支出在30万元(含)以下的,按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在30万元至100万元(含)的,则按照审批程序先由副会长审核,最后由会长负责批准;单笔支出在100万元以上的,由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章 审批范围 第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章 审批要求 第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务,非经副会长允许,超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章 审批程序 第四条 支出审批及报销流程:经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。 第五章 审批责任 第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务,对于与实际情况不相符且违反制度规定,或有超标准、超限额开支,经办手续不齐全等问题的,均不得办理款项收支和相关手续,如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条 各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权,不得超范围、超预算审批,也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。 第七条 各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责,严格环节把关,商会如发现有巧立名目开支,徇私情开支等,将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊,伪造票据等严重违规情形,对当事人将给予严厉处罚。 本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合分公司的具体情况,特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要,集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限: (1)业务需要 万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批; 万 元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批;个人借款原则控制在其月工资范围之内。 (2)往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。 4、借款程序: (1)借款金额小于1万元 借款人应详细填写《借款审批表》,借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等,部门经理应对借款内容审查证明,经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。 (2)借款金额大于1万元 借款人仅限部门经理以上级别,并填写《借款审批表》,借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等,经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。 5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务部经理讲明原因,经同意后方可再借付。 6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项,超出一个月不结帐者,人事部有权扣发经办人工资抵偿。 二、业务请款制度 1、业务请款是指合同(协议)付款、工程结算付款、材料的采购付款等。 2、额度审批权限:业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下; (1)工程招标及发包合同: 万元以下由公司经营班子审批;万元以上(含 万 元)经公司经营班子审议后,报总部领导审批。 (2)对外采购合同: 万元以下由公司经营班子审批; 万元以上(含 万 元)经公司经营班子审议后,报公司总部审批。 (3)其他合同(设计、广告、企划、代理): 万元由公司经营班子审批; 万 元以上(含 万元)经公司经营班子审议后,报总部领导审批。 (4)对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。 3、请款程序:请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制《资金支付单》,经部门经理审核确认,并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批,财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款。 4、工程的结算除应有合同或协议外,还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书,签字人员对工程结算金额负责。 5、材料发票、工程发票等相关发票的提供,应符合当地税务部门的规定,对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。 三、经营管理费用制度 1、经营管理费用审批权限: (1)日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批; 1万元以上 (含1万元)经公司经营班子审议后,报总部领导审批。 (2)单笔业务招待费 万元以下由公司财务经理和总经理审批;1万元以上 (1 万元)经分公司经营班子审议后,报总经理、董事长审批。 (3)对外捐赠、赞助、罚没款2万元(含2万元)由分公

文档评论(0)

素心如玉 + 关注
实名认证
文档贡献者

电脑专业

1亿VIP精品文档

相关文档