会计科目设置及核算规范制度.pdf

竭诚为您提供优质文档/双击可除 竭诚为您提供优质文档/双击可除 会计科目设置及核算规范制度 会计科目设置及核算规范制度 篇一：财务规章制度和会计科 目制定 篇一：财务规章制度和会计科 目制定 凭证类别：不分收付转字凭证，只设置记字凭证； 凭证类别：不分收付转字凭证，只设置记字凭证； 结算方式：分电汇、转账、现金等； 结算方式：分电汇、转账、现金等； 部门档案：以上图结构进行设置； 部门档案：以上图结构进行设置； 职员档案：以部门为基础根据部门属性按顺序进行增加， 职员档案：以部门为基础根据部门属性按顺序进行增加， 增加时须分清职员的部门，若有职员跨部门工作时以主要工 增加时须分清职员的部门，若有职员跨部门工作时以主要工 作部门作其所属部门； 作部门作其所属部门； 供应商分类及档案：指向公司供应生产原材料、包装物、 供应商分类及档案：指向公司供应生产原材料、包装物、 提供建筑工程、设备、融资 （需要特别说明的是向个人借款 提供建筑工程、设备、融资 （需要特别说明的是向个人借款 尽量不作为供应商核算）、其他等的单位和个人；供应商先 尽量不作为供应商核算）、其他等的单位和个人；供应商先 分大类，再在大类下增加各明细户，增加集团公司外部企业 分大类，再在大类下增加各明细户，增加集团公司外部企业 单位时须提供纸质的工商营业执照、税务登记证及国税部门 单位时须提供纸质的工商营业执照、税务登记证及国税部门 审批的一般纳税人证明、银行开户证明等证件的影印件（或 审批的一般纳税人证明、银行开户证明等证件的影印件（或 电子影印件）并建立纸质财务档案，资料要求完整，视同合 电子影印件）并建立纸质财务档案，资料要求完整，视同合 同档案管理，降低公司涉税风险及备日后查阅；供应商可分 同档案管理，降低公司涉税风险及备日后查阅；供应商可分 成原材料、包装物、工程、设备、融资几类，供应商在对应 成原材料、包装物、工程、设备、融资几类，供应商在对应 的分类中进行新增；账套增加供应商档案的权限设置在往来 的分类中进行新增；账套增加供应商档案的权限设置在往来 1 16 1 16 第 页 共 页 第 页 共 页 业务会计或主管会计岗位。 业务会计或主管会计岗位。 客户分类及档案：指购进我司产品、原辅料、废品的公 客户分类及档案：指购进我司产品、原辅料、废品的公 司和个人，客户资料的要求同供应商资料，可参照销售科分 司和个人，客户资料的要求同供应商资料，可参照销售科分 类方法进行分类如区域、国内、国外，客户不多时大类可分 类方法进行分类如区域、国内、国外，客户不多时大类可分 成省内、省外，也可不分类，账套增加客户的权限设置同供 成省内、省外，也可不分类，账套增加客户的权限设置同供 应商权限设置。 应商权限设置。 以上部分操作在总账模块基础设置中进行。 以上部分操作在总账模块基础设置中进行。 账务单据使用规范：公司对外使用的单据有以下几种： 账务单据使用规范：公司对外使用的单据有以下几种： 款凭单、收据、销售