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保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题及解析 1.企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是 ()oA.保荐机构根据有关规定对工程进行立项、内核以及其他相关外部管 理工作所形成的文件资料 B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资 产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关 的一般事项出具的备忘录及专项意见 D.发行申请文件、反应意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和 登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总 结报告等相关文件 【答案】：D 【解析】： I、III、W I 、 IIIII. IV Ill 【答案】：E 【解析】： I、W两项，《上市公司收购管理方法》（2014年修订）第71条规定, 自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾 问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况， 结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购 公司履行持续督导职责。 II、III两项，《上市公司重大资产重组管理方法》（2019年修订）第 37条规定，独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施 重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自本次 重大资产重组实施完毕之日起，应当不少于1个会计年度。实施本办 法第13条规定的重大资产重组即构成借壳上市，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3个会计年 度。 .关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的选项是（）。 A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产工程的签字人B,具备3年以上保荐相关业务经历 C.最近3年未受到中国证监会的行政处分D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 E.未负有数额较大到期未清偿的债务 【答案】：A 【解析】： 《证券发行上市保荐业务管理方法》（2017年修订）第11条规定， 个人申请保荐代表人资格，应当具备以下条件：①具备3年以上保荐 相关业务经历；②最近3年内在本方法第2条规定的境内证券发行项 目中担任过工程协办人；③参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能 力考试且成绩合格有效；④老实守信，品行良好，无不良诚信记录， 最近3年未受到中国证监会的行政处分；⑤未负有数额较大到期未清 偿的债务；⑥中国证券业协会规定的其他条件。A项，上市公司申请 发行股份购买资产，应当提交并购重组委审核，无须聘请保荐机构保 荐。 .根据《首次公开发行股票承销业务规范》，以下关于首次公开发行 股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。 I .某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投 资价值研究报告推介.证券分析师给核心客户优先发送投资价值研究报告 .证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告 .以每份20万元支付给研究部员工A. I、II B.IIIII 、 III II、IV、Ve. I、II、in、iv 【答案】：B 【解析】： 根据《首次公开发行股票承销业务规范》（2018年修订）具体分析如 下： I、II、IV三项，第31条规定，主承销商可以向网下投资者提供投 资价值研究报告，但不得以任何形式公开披露或变相公开投资价值研 究报告或其内容，证监会另有规定的除外。主承销商不得提供承销团 以外的机构撰写的投资价值研究报告。主承销商不得在刊登招股意向 书之前提供投资价值研究报告或泄露报告内容。 第32条规定，投资价值研究报告应当由主承销商及承销团其他成员 的证券分析师独立撰写并署名。因经营范围限制，承销商无法撰写投 资价值研究报告的，可委托具有证券投资咨询资格的母公司或子公司 撰写投资价值研究报告，双方均应当对投资价值研究报告的内容和质 量负责，并采取有效措施做好信息必威体育官网网址工作，同时应当在报告首页承 诺本次报告的独立性。 III项，第39条规定，证券分析师参与撰写投资价值研究报告相关工 作，需事先履行跨墙审批手续。承销商实施跨墙管理时，应当保证跨 墙人员的相对稳定，维护跨墙工作流程的严肃性，保证信息隔离制度 的有效落实。参与跨墙的证券分析师一经确认，不得随意调整。跨墙 期间，证券分析师应当严格遵守信息必威体育官网网址的要求，将跨墙参与的工作 与其他工作有效隔离。 V项，第33条规定，承销商应当从组织设置、人员职责及工作流程 等方面保证证券分析师撰写投资价值研究报告的独立性。撰写投资价 值研究报告相关人员的薪酬不得与相关工程的业务收入挂钩。 10.某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用 于固定资产建造，年利率12%,该固定资产建造在2016年度发生的 资产支出如下：4月