财务人员交接制度(附带财务人员交接清单).docx

财务人员交接制度 一、 总则 为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有 关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。 会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制 度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移 交清册，否则，一律不得离岗。 二、 移交 会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办 人员印章。 整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要 核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理 结清，处理不完的列表交接。 编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、 交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移 交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现 金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计 用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关资料实物等内容。 会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理 的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交 接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替 人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财 务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当 承担相关责任。 项目结束撤销的，项目人员也应办理清算工作。清算工作未 完毕前，不得离职。接收人员和移交日期由组织财务负责人 确定。 三、 接管 会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项 移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点： 现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移 交人要在规定期限内负责查清处理。 会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得 遗漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明， 由移交人负责。 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应 当编制银行余额调节表调节相符。 财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余 额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、 账实的核对情况。 接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新 账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚， 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。 四、 监交 会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。一般会计人员交接，由财务负责人监交；财务负责人交接，由单位负责人 监交。 交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名 或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交 人各一份，机构存档一份。 五、附则 本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改，自颁布之 日起施行。 附：财务人员交接清单 财务人员工作移交清册 单位（章） 年 月 日 类别 类别 名称 年度 份数 备注 纸质交接 材料 电子版交接材料 待办事项交接 其他工作交接 移交人姓名 职务 交接人员 接收人姓名 职务 监交人姓名 职务 注：本表一式四份，移交人、接收人、监交人各一份，机构存档一份。 移交人签字： 接收人签字： 监交人签字： 年 月 日 现金银行帐交接表 项目金额备注一、现金帐面余额 项 目 金 额 备 注 一、现金帐面余额 加：未入帐收入单据 共（ ）张 减：未入帐付出单据 共（ ）张 二、应余现金余额三、实际清点现金 四、未使用现金支票号 五、未使用收据（发票）号码六、银行存款账面余额 加：未达账项调增额 减：未达账项调减额 七、银行存款调整后余额 八、银行对账单实际余额 九、未使用转账支票号 十、印章（枚） 十一、有价证券 共（ ）张 十二、其他 移交人签字： 接收人签字： 监交人签字： 年 月 日 （ ）帐会计交接表 单位（章）： 年 月 日 金额单位：元 科目名称 科目名称 金 额 科目名称 金 额 科目名称 金 额 移交人签字： 接收人签字： 监交人签字： 年 月 日 财务人会员移交清册（格式二） 单位（章）： 年 月 日 交接年度 交接年度 会计凭证 会计帐簿 会计报表 其它资料 一、本年（ - 月份） 二、以前年度 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、 14、 15、 三、移交经