内部问责制度.doc

整理文本 整理文本 . . 整理文本 . 内部问责制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一局部 问责的定义及适用范围 1 第二局部 责任追究的原那么及依据 2 第三局部 责任追究处理细那么 4 第四局部 分那么 6 第一节 根本标准 6 第二节 财务管理方面 8 第三节 制造研发体系方面 12 第四节 营销及市场管理方面 13 第五节 质量管理方面 15 第六节 信息系统管理 17 第七节 其它方面 18 第五局部 问责处理权限与程序 18 第六局部 其他事项 19 整理文本 整理文本 . . 整理文本 . 第一局部 问责的定义及适用范围 第一条 为进一步界定职责、标准行为、严肃纪律，按照“职责清晰、分工明确、授权经营、监管有效〞的原那么奖优、治庸、罚劣，实行程序化管理，减少和防止因决策失误给企业和股东造成重大损失或对职工合法权益造成严重侵害，特制定本制度。 第二条 公司所属部门、人员因成心或过失，单独、共同或与公司外部第三者共同实施的，给公司经济利益已带来事实上损害、或给公司带来重大不良影响的事实和行为，这种行为应该受到问责。 问责是由本钱审计部等监察部门在工作过程、各部门自查过程、公司内外投诉、举报、申诉及违规、违法责任人检讨过程等所发现，通过正当合法的调查、审计、监察手段取证，证实相关责任人应承当的行为责任，并责令其按照公司的相关制度单独或合并承当行政、经济责任的工作过程。 第三条 本制度适应于公司全体员工。 第二局部 责任追究的原那么及依据 第一条 责任界定的一般原那么： 〔一〕对当事人有违反公司规章制度、或未尽职责、或违反常规常识、或滥用职权操作业务的事实和行为进行责任追究。 〔二〕授权人对授权不当或用人不察导致被授权人发生责任事项的，授权人应承当连带责任。 〔三〕部门领导应对其部属的渎职、重大失职、违规违纪等行为视行为性质、情节、后果等因素承当相应的连带责任。 〔四〕责任事故是由连续的业务操作行为导致的，各有关当事人对自己所处时间段实施的业务行为负全部责任，并对其已向下一环节责任人传递的业务信息的真实性、合理性负全责。 整理文本 整理文本 . . 整理文本 . 当事人并非本身业务操作不标准、不负责任而完全是因其上一环节责任人提供的数据信息不真实、不合理导致责任事故，且当事人已经采取充分措施防止或挽救损失或影响进一步扩大，责任由其上一环节责任人全部承当。 〔五〕责任追究时以对责任人个人的经济赔偿与行政处分为主，有重大损失或有恶劣影响的事故，也可以具体单位和部门为责任主体。 第二条 除以公司所有规章制度作为责任定性标准外，绩效考核协议书、各岗位职责说明书也是定性标准，同时，某项业务事项操作时所处的行业惯例与环境、通行的操作常规以及根本常识等也可作为定性依据。 第三条 责任界定的依据： 〔一〕有关制度、标准对失职、渎职、违规、违纪行为的证据特性已有明确规定的，参照其规定。 〔二〕对不按公司制度流程处理相关业务或流程设计不当、不相容职务未进行有效别离等致使公司利益造成实际损失或产生利益损失风险的，可推定其行为属渎职、失职或违规违纪行为，除非当事人有充分证据证明自己无过错。 〔三〕内部管理不善，造成公司实际损失或依据管理漏洞推定有经济损失的，追究相关领导的失职责任，除非当事人有充分的证据证明自己无过错。 〔四〕工程进展中出现责任人变更，新责任人对原责任人的遗留问题应及时发现、报告和解决，如新责任人对原责任人遗留问题无作为，那么视同失职追究其管理责任，除非当事人有充分的证据证明自己无过错。 〔五〕虽未造成明显损失，或造成的损失无法量化，但对公司整体利益存在潜在风险的，追究当事人责任，除非当事人有充分的证据证明自己无过错。包括但不限于以下行为及表现： 1、兼职于公司的业务关联单位、客户或者商业竞争对手； 2、对公司的客户、业务关联单位或商业竞争对手进行直接投资； 3、借职务之便向自己的投资对象提供利益； 4、假借他人名义对公司的客户、业务关联单位或商业竞争对手进行直接投资； 5、借职务之便向假借他人名义实际为自己的投资对象提供利益的投资行为； 整理文本 整理文本 . . 整理文本 . 6、利用公司资源为自己的投资对象效劳或因自己的投资行为可能影响到工作； 7、利用职权，直接干预或授意业务经办人员违规或不按常理操作业务，影响业务的公正性，给公司带来损失风险； 8、有业务处理权的敏感部门〔包括但不限于生产供给、质量检验、营销筹划等〕或个人利用职权，存在收受外部业务单位或个人的回扣、好处费等不正当利益的行为；或有主动索取各种物质利益以及其他行为，损害外部业务单位利益； 9、违反合同管理制度