往来款对账单模板.xlsxVIP

某某(深圳)有限公司 深圳市龙华区龙华镇人民路 TEL: 0755-XXXX FAX: 0755-XXXXXX 客户: 7 月 份 对 账 单 2022-8-4 送货日期 订单号码 品 名/规格（CM) 数 量 单 价 金 额 送货单号 7月20日 PO202207006 外箱 150 RMB 6.00 900.00 7月20日 PO202207006 平卡 200 RMB 2.00 400.00 7月20日 PO202207006 圆卡 500 RMB 1.00 500.00 7月20日 PO202207006 插页 1000 RMB 3.00 3,000.00 7月20日 PO202207006 彩盒 300 RMB 5.00 1,500.00 合 计：RMB 6,300.00 TOTAL:人民币陆仟佰元整 说明：1. 请贵司在收到对账单后，三天内核对盖章回传,愈期我司视为默认,如有异议,请致电,TKS! 2.付款方式:月结30天。 请帮忙将货款汇入以下账户 : 户名: 账号: 开户行: 制表人： 审核人： 确认回签： 会计往来账对账技巧： 一、往来账自查： 在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查： 1.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。 2.审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。 3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。 二、余额核对： 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析： 查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。 三、发生额核对： 造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法： 1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。 2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。