《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（样例）.xlsVIP

跨境应税行为（国际运输 港澳台运输）免抵退税申报明细表 附件10 国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： 所属期： 年 月 金额单位：元（列至角分） 序号 跨境应税 行为代码 跨境应税 行为名称 本期运输 次数 自运舱单 份数 自运提单 （运单）份数 或载客人数 跨境应税行为营业额 征 税 率 退 税 率 跨境应税行为免抵退税计税金额乘 征退税率之差 跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率 出口 发票 号码 出口发票 开具日期 期租、程租、湿租合同或 协议号 备注 折人民币 折美元 免抵退税 计税金额 9=7 12=9×（10-11） 13=9×11 合计 — 填表说明： 1.“所属期”：按《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。 2.第1栏“序号”：按八位流水号填写，99999999。 3.第2栏“跨境应税行为代码” 、第3栏“跨境应税行为名称”：按出口退税率文库中的对应编码和跨境应税行为名称填写。 4.第4栏“本期运输次数”：按该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输次数填写。 5.第5栏“自运舱单份数”：按该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运舱单份数填写。 6.第6栏“自运提单（运单）份数或载客人数”：载货运输的填写在该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运提单或运单份数；载客运输的填写在该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的载客人数。 7.第7栏“跨境应税行为营业额(折人民币)”：按提供跨境应税行为取得的全部价款（包括尚未收取但已获得收取权利）的人民币金额填写，以其他币种结算的折算成人民币金额填写。 8.第8栏“跨境应税行为营业额(折美元)”：按提供跨境应税行为取得的全部价款（包括尚未收取但已获得收取权利）的美元金额填写，以其他币种结算的折算成美元金额填写。 9.第9栏“跨境应税行为营业额（免抵退税计税金额)”：按跨境应税行为营业额（折人民币），即第7栏填写。 10.第10栏“征税率”：按境内提供应税行为法定增值税税率填写。 11.第11栏“退税率”：按跨境应税行为在退税率文库中对应的增值税退税率填写，如退税率有特殊规定，按政策规定的退税率填写。 12.第12栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差”：按“第9栏*(第10栏-第11栏)”计算填写。 13.第13栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率”：按“第9栏*第11栏”计算填写。　　 14.第14栏“出口发票号码”：按提供跨境应税行为所开具的发票号码填写。 15.第15栏“出口发票开具日期”：按出口发票开具日期填写。 16.第16栏“期租、程租、湿租合同或协议号”：采用期租、程租、湿租方式租赁交通运输工具从事国际运输、港澳台运输的，应按合同或协议号填写。并在备注栏填写相应标识，期租方式填写“QZ”,程租方式填写“CZ”,湿租方式填写“SZ”。向境外单位和个人提供期租、湿租服务，按规定由出租方申报退（免）税的，第3栏、第4栏、第5栏可不必填写。　　 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 10.00 11.00 14.00 15.00 16.00 17.00