附件4 生产企业进料加工业务免抵退税核销表（样例）.xlsVIP

生产企业进料加工业务免抵退税核销表 附件4 生产企业进料加工业务免抵退税核销表 金额单位：元（列至角分） 序号 申报核销手册（账册）号 核销起始日期 核销截止日期 实际分配率 已申报出口额 应调整免抵退税额 应调整不得免征和抵扣税额 所属年度 备注 合计 — 已核销手册（账册）综合实际分配率 填表说明： 1.第2栏“申报核销手册（账册）号”：按本次申报核销的手册或账册号码填写。 2.第3栏“核销起始日期”、第4栏“核销截止日期”：按申报核销账册的海关核销周期起、止日期填写。 3.第5栏“实际分配率”：按海关联网监管加工贸易电子数据及企业调整情况计算填列，申报系统自动计算。 实际分配率=进口总值÷出口总值。其中，进口总值、出口总值应为按实际进出口情况，根据海关监管方式计算调整后的金额: 进口总值=（进口）进料加工(对口合同)【监管方式0615】+（进口）进料深加工结转货物【监管方式0654】+（进口）进料加工余料结转【监管方式0657】+（进口）进料加工料件退换【监管方式0700】+（进口）进料加工(非对口合同)【监管方式0715】+（进口）保税工厂【监管方式1215】-（出口）进料加工余料结转【监管方式0657】-（出口）进料加工复运出境的原进口料件【监管方式0664】-（出口）进料加工料件退换【监管方式0700】-（出口）进料加工项下边角料复出口【监管方式0864】-（出口）主动放弃交由海关处理的来料或进料加工料件【监管方式0200】-（进口）进料加工料件转内销【监管方式0644】-（进口）进料加工项下边角料转内销【监管方式0844】 出口总值=（出口）进料加工(对口合同)【监管方式0615】+（出口）进料深加工结转货物【监管方式0654】+（出口）进料加工(非对口合同)【监管方式0715】+（出口）保税工厂【监管方式1215】+（出口）进料成品退运【监管方式4600】-（进口）进料成品退运【监管方式4600】。 4.第6栏“已申报出口额”：按企业已申报免抵退税的出口销售额（人民币）计算对应手册或账册的已申报出口额填写。 5.第7栏“应调整免抵退税额”：根据实际分配率计算实际免抵退税额，对前期已参与计算的免抵退税额进行调整，本栏体现需要调整的金额。应调整免抵退税额=根据实际分配率计算的实际免抵退税额-前期已参与计算的免抵退税额。 6.第8栏“应调整不得免征和抵扣税额”：根据实际分配率计算实际不得免征和抵扣税额，对前期已参与计算的不得免征和抵扣税额进行调整，本栏体现需要调整的金额。应调整不得免征和抵扣税额=根据实际分配率计算的实际不得免征和抵扣税额-前期已参与计算的不得免征和抵扣税额。 7.“已核销手册（账册）综合实际分配率”:按本次申报核销的所有手册（账册）的进口总值÷出口总值计算填写。 纳税人识别号（统一社会信用代码）：9144XXX XXX XXX 纳税人名称：XXX XXX 声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： XXX XXXX年 XX月XX日 经办人：xxx 经办人身份证号：xxx 代理机构签章：xxx 代理机构统一社会信用代码：xxx 受理人：XXX 受理税务机关（章）：XXX 受理日期： XXXX 年 XX月 XX 日 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 纳税人签章 受理单位公章