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PAGE PAGE 1 库存盘点分析报告 盘点时间：2014 年 5 月 19 日—5 月 24 日 盘点人员：张春桃、徐淑玲、梁翠红、杨智虹、沈绍辉、王建飞、曾嘉华、张南燕、刘玉芳盘点范围：仓库内全部库存物品 核实库存材料的实际状况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发觉问题，拟在后续的工作中加以改善、预防，依据领导的要求，于 2014 年 5 月 19 日对本公司的库存材料进行盘点。 此次盘点得到了张经理的大力支持，和其他会计及仓库管理员的亲密协作，尽管环境脏乱，大家每天利用工作之余，历时 3 个工作日完成了对 3 个库房、8 大类、1313 个品类的盘点工作，其中：钢材、五金配件、低耗品、油漆、包装材料、成品、半成品、 模具，8 大类同时进行清点。 盘点库房是否完成盘 盘点库房 是否完成盘 点 帐存品种 差异合计 长期不用库存 品种 差异缘由 钢材 是 287 33,923.27kg 16 历史积压、有些订单多买的特殊材料 五金配件 是 166 929 个 5 可能有漏盘 低耗品 是 715 17600 个 14 有些历史账库存；螺丝、垫片、口罩 油漆 是 34 无 无 等常用的物品发货时没认真清点 包装材料 是 15 17.93 无 成品 是 35 未整理 半成品 是 31 未整理 模具 是 30 7 合计 1313 现就盘点过程中发觉的问题进行具体的分析和总结如下： 盘点中存在的问题 仓库中“凭旧换新”的旧货未单独放置，而同时出库的新货有 时未准时开出库单，虚增库存数量。 解决方案 废旧料应准时清理，由生产和技术部门帮忙鉴定，可用或可修 复的，准时加以修复使用，需报废的材料进行报废处理。 同一系列的存货，相像程度很高，若出库不细心，很简洁出错， 以致所用材料损毁；对于已消灭错误的库存，没有准时订正错误，将类似存货合计统计库存量，给盘点工作带来不便，并造成库存账面价值的不精确?????性，为财务和选购供应不真实数据。 1、领料人员应明确所领用的材料规格和型号，领用时库管应问 清所需材质，加强管理责任心。 2、仓库管理人员未严格遵循领料单出库，导致因型号规格错误 造成物料损毁，由库管担当相应的后果；对于领料人未按领料单领取材料造成损失，由领料人担当该损失。 对于长期不用的库存，据初步了解： 1、库存与实际不符，造成所购入的材料无法使用； 2、另有部分长期不用的材料（主要是特殊订单备料）是仓库 管理人员交接时没有交接清楚，导致无账面记录，长期放置在 库房（2 年以上）无人问津。 车间领料不开领料单，直接领用，不按生产规范流程操作，造 成财务由于原始数据不准，无法正确核算成本。 由于本次盘点数据是由库房管理员供应，很多库存材料在与账面不合，导致盘点时有未盘点到的材料，造成账面价值的缺失。 同时在增加的库存日记账登记中也多次发觉类似请况。 材料在领用时，有时是工人自己进入库房取用，经常会有错拿 型号的状况。 入库单与出库单名称、规格型号填写不全都，给盘点、录入、 核对等工作带来极大不便。 由于未能准时办理进仓、出仓，有些物品帐存数量与库存数量 差异较大。 去年仓库从杂乱 （材料仓库人员进去下料都要从材料翻过去才能工作，有时翻找一种材料都要半天时间，而且越翻越乱； 五金仓库的通道都没有，物料进仓出仓都要人工搬进去扛出来） ，整理材料仓库和五金仓库，如今这个样子，断断续续整理 7、8 个月时间。 1、由生产和技术部门帮忙鉴定：具有可使用价值的，应再次使 用；不具备使用价值的准时处置，清理库存； 2、无账面价值的库存，需进一步核实前期账本查找单价，登记 入账；并由技术部门鉴定是否具有使用价值，具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的准时处置，清理库存，盘活流淌资金。 1、生产人员协作仓库领料，依据规范生产流程操作，仓库凭领 料人的领料单照实发放，防止多领、少领、错领； 2、任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走材料。 配套使用相应的财务软件，建立健全库存日记账，对出入库的 单据严格把关登记，准时发觉问题并解决。 1、生产人员协作仓库领料，依据规范生产流程操作，仓库凭领料人的领料单照实发放，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物质，未按要求执行者， 仓库有权拒绝发料。 1、应统一标准，严格依据登记在账簿上的名称、规格型号填写 出入库单，不行任凭、按习惯叫法填写，保持名称的全都性， 杜绝此类状况的频繁发生。 2、库房管理人员应加强自身的责任意识，协作财务部门将基础 工作做好。 把己收到的领料单的物品准时出帐和出仓，已入库的物品准时入帐，盘点出来的数据更精确?????。 1．库存材料入库必需放在原来的位置，不能任凭摆放，设置临 时摆