固定资产盘点指引手册课件.ppt

LOGO LOGO LOREM IPSUM DOLOR LOREM 固定资产盘点指引手册 时间安排 1 工作目标 2 盘点对象 3 盘点要求及内容 4 常见问题处理 5 工作要求 6 目 录 CONTENTS 收集盘点对接人名单 7.26 总部行政向大区盘点责任人提起盘点要素及要求 盘点工作启动 8.11 总部核对数据，分公司补贴资产标签 7.26 南北区组织各自分公司进行宣贯 1.大区收集整理分公司上报的数据，并打印资产标签快递给各分公司； 2.各大区人力行政总监在盘点表上签字确认后，将盘点表报总部行政部； 一、时间安排 抽盘核对,总结完善 为了节约时间，大区行政人员可以提前申报采购固定资产标签贴设备，每个区购置一台，走预算外的邮件审批。 完成后盘点人按照盘点表上的要求签字确认，并将盘点结果报大区； 二、工作目标 (一) 通过盘点，核查资产管理部门台账和实物是否一致，资产标签是否相符； (二) 通过盘点，核查财务部与资产管理部门账目是否一致； (三) 对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，完善固定资产管理制度； (四) 通过盘点，清查现有的资产配置是否符合总部制定的标准，以便更好地满足业务部门的资产需求。 三、盘点对象 总部及全国各分公司的行政类固定资产（具体定义见附件1——《固定资产管理制度》）， 月 日之前已完成采购的固定资产均在清查盘点之列； 各分公司需按照固定资产管理制度中的编码规则统一对现有的资产进行重新编码和分配（参考《固定资产管理制度》附件2——城市资产编码对照表）； 四、盘点要求及内容—— 1.固定资产台账： ☆此台账为统一模板，不得改动！ 各分公司的资产管理台账须按统一的模板表头将各项关键信息进行逐一登记和补全。（参考附件3——固定资产台账模板） 表中：资产名称、资产大类、公司/机构、使用部门、使用状态请在下拉菜单中选择，如资产名称选项没有相对应的，请选“其它”选项，并在备注中写明资产名称； 四、盘点要求及内容—— 2.编码规则 建立固定资产分类编码管理规程，使固定资产的管理规范化，避免发生差错。相关编码规则如下：共5阶15-16码 ☆此编码规则为唯一规则，不得改动！ 阶数 阶位名称 代码 说明及内容 第1阶 2位集团编码 UB 集团固定资产 第2阶 2-3位所属权编码（深圳总部为01，北京在线为02，其他分子公司以城市区号后3位数字进行编码） 01 总部资产 02 在线资产 755 深圳分公司资产 010 北京分公司资产 020 广州分公司资产 021 上海分公司资产 第3阶 2位资产类别编码 JZ（建筑） 房屋建筑物，如：办公、生活、后勤保障服务用房和建筑物等 YS（运输） 交通运输设备，用于公务、接待、接送职工上下班使用的交通工具等 TX（通讯） 电子产品及通讯设备，如：电脑及周边外设、网络设备、电话机，对讲机等。 YQ（仪器） 仪器仪表、计量标准器具、衡器 WT（文体） 文艺体育设备、健身器材，如：跑步机、桌球台、体重秤等 JS（家私） 各种办公家私及家电，如：桌椅、文件柜、碎纸机、饮水机、冰箱、空调等 QT（其他） 其他未找到分类的杂项设备 第4阶 购入年月编码 201401 2014年1月购入的资产 201501 2015年1月购入的资产 第5阶 流水编码 　 001-999排列 四、盘点要求及内容—— 3.固定资产标签： 各分公司的资产标签须按总部统一要求的样式、材质和位置进行张贴，（电脑显示屏和主机须分开张贴）； 标签打印设备（大区邮件申请，每区配备一台） a、打印机品牌及型号：台半（TSC）T-4503E（ ）； b、标签纸材质及尺寸：乐标（lopal）PET不干胶标签 亚银50*30mm 单排（）； 标签样式（参考附件4——固定资产标签模板） 张贴位置： a、办公家电、OA设备、IT设备类——统一粘贴在设备的背面光滑处，远离散热口； b、办公家具——统一粘贴在背面或底部的右侧光滑处，布艺沙发等特殊材质或形状的资产可以张贴在右侧底部支撑脚等处。 四、盘点要求及内容—— 4.盘点方法 由于本次盘点是将所有物品一次点完，因此工作量大、要求严格。通常采用分区、分类别的方式进行，其目的是为了防止重复盘点和漏盘。 分区即将整个需要盘点的区域划分成几块，按顺序盘点，对于盘点完的资产贴上已盘点标签； 分类别：按照固定资产类型来盘点，优先盘点价值高、使用频率高、位置变动频率大的固定资产，盘点完后及时贴上已盘点标识； 按人头盘点：先由固定资产使用人上报自己所占用的固定资产，盘点人汇总数据后，进行复核补充。 五、常见问题处理 对超过使用年限或确认已无法正常使用的资产进行批量报废申请，按审批意见对资产进行集中处理。（参考固定资产管理制