FIN019--资金管理制度--员工借款管理办法.docxVIP

Royale Tower Hotel Policy No. 序号: FIN-PP- 019 Effective Date 生效日期： 2019年5月1日 Policy Procedure 制度和程序 Prepared By 制定人： FC： Approved By 批准人： GM： EXD： 员工借款管理方法 Distribute to 分发: 酒店各部门(All Dept.) Objective 目标: 为提高酒店资金使用效益，减少资金占用，规范借款行为。 Policy 政策/Procedure 程序: 第一章总那么 第一条为提高酒店资金使用效益，减少资金占用，特制定本方法。 第二条本方法所指的暂借款是指特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购 物借款、其他临时性借款。 第三条 本方法适用于本公司及所属公司（以下简称“酒店”）的员工借款管理。 第二章借款管理 第四条 员工因公出差需借支差旅费时.，必须先到财务部领取并填写借款凭证，注明 预借金额，并经相关人员审核批准后方予借支。前次借支出差返回时间超过七个工作日无 故未报销者，不得再借款。 第五条 对于零星购物借款，应由采购部门作出书面采购计划，经相关人员审核批准 后方予借支。财务部以采购请款单为借款依据。 一般零星购物借款限额为日采购额乘以3天，超过限额以上的特殊情况，由各部门负 责人拟定报财务总监、总经理批准。 第六条对于个人因私借款，一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还 清者，一律不准再借。 第七条办理个人因私借款时，借款人必须填写借款单，注明个人用途，并报经相关 人员审核批准后方予借支。财务部以借款单作为借款还款依据。 第八条 个人借款一般不超过其两个月工资额，超过时须有酒店内部担保人。凡职工 借用公款者，在原借款未还清前不得再借。 第九条 试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方 能办理。假设借款人未能归还借款，担保人应负连带责任。 第十条借款可使用现金、转账支付，视不同情况而定。 第十一条借款人应按规定期限及时报销或还款。 （一）出差人员在返回酒店七个工作日内报销差旅费； （二）对购物借款，在其被使用后七个工作日内报销； （三）个人借款一般情况下须在一个月内还款。 第十二条借款人超过报账期限未报的，将在其当月工资中扣回借款。 第十三条 员工借款应由本人办理，禁止代他人办理借款事宜。 第三章现金借款程序 现金借款仅限于备用金借款、出差人员差旅费借款、酒店往来结算中不能通过转账支 付的购物资金借款及必须以现金支付的各项支出。 程序 .所有现金借款必须填写“借款单”，由部门经理审批后报费用会计审核，财务总 监、总经理审批； .员工差旅费借款须提前填写“差旅费申请表”，与填写的“借款单” 一同报批； .员工备用金借款须先填写“借款单”，报批后至出纳处填写“备用金交接表”； .各部门凭己审批的“借款单”至出纳处领取现金或现金支票，并在“领款人”栏中 签字确认； .出纳凭己支付的“借款单”填制记账凭证，记入“其他应收款一一个人一一XX X”中； .除备用金借款外，各部门借款均需尽快至财务部平账，未结清者不能连续借款，原 那么上各借款应在10日内结清，无正当理由而未结清者，所借款项将从当月工资中扣除； .每月末出纳应及时清理“其他应收款”往来明细账，并据往来账中未平账的个人现 金借款按借款日期、部门、申请人、借款用途及金额作出往来账清理报告，及时上报财务 总监； .所有内部借款均由出纳负责跟催，每月初出纳对上月个人往来账中未结清款项的个 人发出“借款通知函”，及时跟进各借款人，催促其就所借款项至财务进行平账。 第四章备用金管理 第十四条 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支 一定数额的备用金。备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 第十五条借支备用金时，借支人必须填制借支单，经相关人员审核批准后方予借 支。借支20 000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 第十六条 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支用于保证 公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，限额内直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务总监、总经理认可。 第十七条借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 备用金借支人须在公务完毕后七个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的 借支人须每两个月结清一次。 每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归 还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第十八条 借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费 用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予 归