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脱硫设备公司 风险管理方案 XXX集团 生了承保范围内的损失。（3）提供损失证明。（4）支付或拒绝支付。 如果一切都符合规定，保险公司将赔付损失。如果不符合条件，如损 失并没有发生、保单未承保已发生的损失或索赔的金额不合理等，那么 拒赔。 5.投资 投资是保险经营的重要支柱。由于用于投资的资金一局部必须支 付未来的索赔，因此保险投资的首要原那么是平安性原那么。投资回报是 费率厘定过程中的一个重要变量。人寿保险公司在计算保费时会假设 可获得的最低利率，财产和责任保险公司也将投资收益考虑到费率计 算中。 五、保险的作用对于企业来说，保险的作用主要有以下几点： .经济补偿 保险的首要目的就是当被保险人遭受不可预期的损失时，按照保 险合同向被保险人提供经济补偿，为其迅速恢复生产、经营及正常的 生活秩序提供保障。 .减少不确定性 购买保险之前，当企业面临某种风险时，未来是不确定的，不知 道什么时候会发生风险事故，事故造成的损失有多大。如果不购买保 险，企业就会为此而担忧，可能就会拿出精力和资金做一些其他的风 险控制工作。但购买保险之后，每年只需缴纳固定数额的保费即可， 一旦发生损失，保险公司会按照合同进行赔偿，免除了企业的后顾之 忧，减少了不确定性。 .提供防灾防损服务 保险的作用与吸引力不仅仅是事后的经济补偿，还包括事前的风 险分析与防灾防损服务。事实证明，许多完善的风险管理制度都是由 这两方面合作完成的。 保险公司拥有大量风险事故的数据，具备如何对这些数据进行分 析以及如何进行防灾防损的技术与手段，在风险管理方面具有专业性。 保险公司为企业提供防灾防损服务，不仅有技术上的优势，而且对保 险公司最终降低索赔本钱、通过降低风险进而降低保费来吸引消费者、 获得良好的声誉与形象都有极大的帮助。 .投资由于保费是在保险金支付之前一段时间预先收取的，保险公司会 从中提留各种准备金，并将这些暂时闲置的准备金进行投资。尤其对 于寿险公司，投资更是对付利率风险的重要手段。 保险投资不仅会在一定程度上降低保费、保障公司业务的正常运行进而保障投保人的利益，而且一些带有投资理财功能的险种还会使 投保人从中获益。 六、外部措施 除了内部措施之外，还有一些来自保险公司外部的力量对偿付能 力缺乏风险进行管理。 .偿付能力评级 偿付能力评级是评级公司对保险公司的偿付能力做出的评估，它 综合考虑了保险公司的理赔能力、经营能力、财务质量及资产质量等 多方面得出结果。 公司的风险经理非常关注权威评级机构的评级结果，他们会选择 评级高的保险公司进行合作。 .偿付能力的监管 保险监管有很多环节，如对保险人开业的许可、对保险人的检查 等，但它的首要目标是防止保险公司丧失偿付能力。对偿付能力的监 管包括三个层次：第一，对保险公司的偿付能力风险进行监测；第二, 对保险公司的资本和资产进行限制；第三，为防止保险公司确实到了 偿付能力缺乏的地步时，保单受益人遭受损失，监管部门要建立向无 偿付能力的保险公司提供索赔保障的保证体系。前两个方面是为了降低损失频率，相应的措施为监管预警，第三个方面是为了降低损失幅 度，相应措施为建立保证基金或风险保障基金。 (1)监管预警 监管预警的目的在于对潜在资不抵债情况的早期发现。以保险业 兴旺的美国为例，在监管预警中，监管者使用了保险监管财务系统和 风险资本两种不同的系统。 保险监管财务系统是一些计算机软件，包含了一些与偿付能力状 况有关的财务指标。1974年，美国保险监督官协会使用了保险监管信 息系统，该系统利用计算机分析收集到的需要审查的各种比率来找出 存在资金问题的保险人。经过改进后，系统中针对财产一责任保险公 司的比率有n个，针对人寿一健康保险公司的比率有12个。通过对 比历史上出现过破产的保险公司和具有偿付能力的保险公司的比率值, 系统规定了每项比例的正常范围。如果初步检查发现某保险公司有与 这些设定的标准发生偏离的比率，那就需要对其财务报表进行深入审 查。 尽管保险监管信息系统为监管者提供了有用的信息，但是它作为 预测保险人资金困难的工具所具有的不充分性还是受到批评。到了 20 世纪90年代初，作为偿付能力监督方案的一局部，保险监督官协会发 展了发现潜在危机的保险公司的其他工具，如偿付能力财务分析工具。 FAST使用了更多的财务比率，每个比率都划定了假设干区间，对应于不 同分值。对某个保险公司进行偿付能力预测时，先将各比率的得分算 出，再将分数加总，就得到一个总分，监管者根据这个总分进行判断。 除了保险监管财务系统之外，美国保险监督官协会还于1992年和 1993年分别向各州提供了关于人寿一健康保险公司和财产一责任保险 公司的风险资本标准的示范性法规。在风险资本标准中，对保险人风 险资本数量的要求是不同的，取决于保险人所面临的风险，包括承