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医院财务管理工作制度汇编 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 一、财务部门工作制度2 \o Current Document 二、经费审批及报销制度（新增）3 \o Current Document 三、医疗收费制度3 \o Current Document 四、财产物资管理制度4 \o Current Document 五、票据管理制度4 \o Current Document 六、固定资产管理制度5 \o Current Document 七、门诊收费处工作制度5 \o Current Document 八、住院处收费工作制度6 \o Current Document 九、住院病人退费管理制度7 \o Current Document 十、财务会计档案管理制度7 \o Current Document H-一、物价工作管理制度8 \o Current Document 十二、医疗费用核查制度8 \o Current Document 十三、住院患者费用“每日清”制度9 \o Current Document 十四、奖金分配管理制度9 \o Current Document 十五、内部审计工作制度10 4.医院奖金分配的主要依据(1)医院内部进行奖金分配时应按照岗位职责，提出工作要求，明确任务指标, 考核综合业绩。奖金应与综合考核指标挂钩，不得单纯与业务收入挂钩。 (2)医院内部的绩效考核应根据岗位所承当的责任不同、风险不同、技术不同, 并综合考虑工作质量、服务质量、工作数量、创新能力等因素，在规范成 本核算的基础上，对于工作可以量化考核的部门以量化考核为主，难以量 化考核的部门主要以岗位职责为基础进行考核。 (3)医院内部奖金主要表达工作人员的工作业绩和实际贡献。奖金的分配应当 重实绩、重贡献，向优秀人才和关键岗位倾斜。分配形式和方法可以由医 院根据本单位的目标任务和工作特点，根据考核结果自主确定。 十五、内部审计工作制度. 财务科应根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的 规定》，卫健委长令51号《卫生系统内部审计工作规定》结合本院具体情 况，制定相关实施规定或细那么。 .审计人员，在院长领导下，依照国家法律、法规以及本院规定开展审计工 作。 .对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督 审核的行为，并对院长负责。 . 院长在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处分权。 .组织机构与人员设置： (1)年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构，应当设置独立 的内部审计部门，配备专职审计人员(2)可以根据需要，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，也可以授 权本单位其他部门履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。 (3)内部审计部门负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的 审计、会计工作经历；4)内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识 和业务能力。实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和 10 保障。 .内部审计部门履行以下职责： (1)拟定内部审计规章制度； (2)审计预算的执行和决算； (3)审计财务收支及有关经济活动； (4)按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计； (5)审计基本建设投资、修缮工程工程； (6)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(7)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、 对外投资、工资分配等专项审计调查工作； (8)审计经济管理和效益情况； (9)审计内部有关管理制度的落实； (10)其他审计事项。 .内部审计部门权限(1)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资 料； (2)参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审 计事项有关的会议； (3)参与研究制定有关规章制度； (4)审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物； (5)检查计算机系统有关电子数据和资料； (6)对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料； (7)对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；(8)经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计 凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存; (9)根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益 的建议；(10)对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议；对违法违规 和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批评或者追究责任的建 11 议。 .工作报告： (1)内部审计部门每年应当向院长提交