公司高管的自律与法律风险.ppt

4.主观方面，犯罪主体对自己行为及其危害结果所持的心理态度，故意或过失。 故意，是指明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望或放任这种结果发生的一种心理状态。“明知”，就是预见到、认识到；“会发生”包括必然发生和可能发生。 故意又区分为直接故意和间接故意。 直接故意，指希望发生的状态； 间接故意，指放任发生的状态。 第三十一页，共四十六页。 实践中，间接故意有三种情况： 第一，为实现某一个犯罪的意图而放任另一个危害结果的发生。例如，丈夫为了杀妻，在妻子碗里投放毒药，明知孩子可能因分食而中毒，由于杀妻心切而放任孩子的死亡。 第二，为实现一个非犯罪的意图而放任危害结果的发生。例如，狩猎人为了击中猎物，对正在猎物旁边割草的小孩指可能被击中不管不顾，结果一枪打出，击中小孩。 第三，并非明确追求具体后果，而是在瞬间的情绪冲动中不计后果地实施危害行为，放任危害结果的发生。例如，聚众斗殴中有的人临时起意，拔刀就捅人，对死亡结果有预见，但谈不上明确希望死亡的发生，而只是保放任的态度。 第三十二页，共四十六页。 过失，是指行为人应当预见自己行为可能会发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见，或者已经预见而轻信能够避免，以致发生这种结果的心理状态。 过失可以划分为过于自信的过失和疏忽大意的过失两种。 第三十三页，共四十六页。 * 公司高管的自律与法律风险 河北师范大学法政学院 王宝治 第一页，共四十六页。 进入21世纪以来，全球经济犯罪数量增加较快，而公司企业内部犯罪占有较大比重。据有关报道，全球37%的公司发生过内部经济犯罪事件，其中有56%的经济犯罪都是公司员工，而来自公司高管层的经济犯罪比率达到29%。经济犯罪的这种状况和趋势，在我国同样存在。 位于朝阳区的CBD地区是北京市著名的商务中心区，目前区域内共有约3000家企业入驻，其中外资企业800余家。众多公司企业云集于此，促进了经济发展，而同时，高管层经济犯罪案件近年来也大量发生，当前的金融危机显然加剧了这种趋势。 第二页，共四十六页。 高管层经济犯罪典型案件  挪巨款 抄底不成终落罪 　想暴富 制造原始股陷阱 筹基金 非法吸收公众存款 借权力 沉迷网络赌博 第三页，共四十六页。 犯罪特点 35岁以下“青年才俊”占半壁河山 公司企业“一二把手”滥权较多 第四页，共四十六页。 一、什么是高管人员？ 高级管理人员，就是指公司管理层中担任重要职务、负责公司经营管理、掌握公司重要信息的人员，主要包括经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。 第五页，共四十六页。 我国在2002年发布的《上市公司治理准则》中将公司高管层领导人称为“董事、监事、经理等高级管理人员”。2006年颁布的新《公司法》规定公司高管层领导人为“公司董事、监事、高级管理人员”。高级管理人员,是指公司的经理、副经理、财务负责人,上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。 第六页，共四十六页。 需要强调的一点是,这里的上市公司高管实际上包括公司的实际控制人和控股股东。 第七页，共四十六页。 高级管理人员的范围除了上述提到的董事、监事、经理、副经理、董事会秘书、财务经理(财务总监、总会计师等其他财务负责人)外,还包括总裁、副总裁以及公司章程规定的其他人员。 第八页，共四十六页。 二、高管犯罪的现状 自2000年至2003年间,上市公司高管人员犯罪案发率较以前有了大幅度上升,案发率在这一期间总体上处于基本稳定状态,涉案公司年均6·5家,涉案高管年均10·75人。 第九页，共四十六页。 自2004年至2007年之间,上市公司高管人员犯罪案发率曲线陡升,期间案发率总体上也基本保持稳定,未有减缓趋势。截至2007年底,境内上市公司(A股)共有1441家,平均案发率为6·87%。每年案发比率分别为, 1993-1999年平均为0·85%, 2000年度为0·62%, 2001年度为0·29%, 2002年度为0·81%, 2003年度为0·68%, 2004年度为1·34%, 2005年度为1·18%, 2006年度为1·21%, 2007年度为1·18%。从总体上来看,案发率呈递增趋势,但在2000年到2003年和2004年到2007年两个时间段内的案发率又基本保持稳定。 第十页，共四十六页。 首先,“一把手”犯罪比重大,在统计的165人中由董事长直接实施或参与实施的占全部犯罪高管总人数的40·60%,亦即自1993年以来上市公司高管犯罪人员中有接近一半是公司的董事长。处在犯罪人员第二梯队的是总经理和副总经理,人数共有36人③,占犯罪高管总人数的21·82%,第三梯队是上市公司的财务负责人,人数共有19人④,占犯罪高管总人数的11·52%,三者共占上市公