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融资租赁尽职调查的报告 融资租赁尽职调查的报告模板 融资租赁尽职调查报告模板 租赁有限公司尽职调查报告 编号： 一、 概况 企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变 化情况等）。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及必威体育精装版一期主要财务数据。 二、 基本素质 结论性评价 【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务 及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企 业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企 业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相 关性、控制力等）。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标 准】；企业从业人员整体素质。 【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】 三、内部控制制度建设及实施情况。 【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】 （一）经营环境 结论性评价意见。 政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行 业监管等 【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及 主要竞争对手简要分析。 【重点强调与企业主业的相关性】 （二）经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份 额）。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。 经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。 企业面临的主要经营风险等。 （投融资分析） 融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融 资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 （三）发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 四、公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的`项目投资计划、发展方向及长远 规划做前景分析等。 （一）财务结构 结论性评价意见。 【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】 总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形 态；资本结构与资产结构的匹配程度。 【资产负债率，资本固定化比率】 债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务 （刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情 况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。 【净资产与年末贷款余额比率】 资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资 产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高 变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程 度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判 断。 【固定资产净值率】 （二）偿债能力 结论性评价意见。 【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程 度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意 见】 流动性： 【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】 资