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税务筹划学(第8版)
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;主要章节;第1章 税务筹划理论概述;第1章 税务筹划理论概述;第1章 税务筹划理论概述;1.1 税务筹划的概念与意义;1.1.1税务筹划的概念;1.1.2税务筹划的意义;1.1.3税务筹划的风险与成本;1.1.3税务筹划的风险与成本;1.2 税务筹划的动因与目标;1.2.1税务筹划是纳税人应有的权益;1.2.2 税务筹划的主观动因;1.2.3 税务筹划的客观条件;1.2.4 税务筹划的目标;1.3 税务筹划的原理、原则与特点;1.3.1 税务筹划原理;1.3.1 税务筹划原理;1.3.2 税务筹划原则;1.3.3 税务筹划特点;1.4 税务筹划的基本手段与方法;1.4.1 节税手段;1.4.2 避税手段;1.避税的概念;3.避税的分类;4.避税的基本方法 ;滥用国际税收协定;导管公司;低税区避税法—避税地;5.避税的发展趋势;6.避税与逃税;1.4.3 税负转嫁手段;3.税负转嫁的方法;节税、避税、税负转嫁与逃税、抗税、骗税的区别;;;税务风险产生的原因;税务风险的类型;1.5.3 税务风险的控制;1.税务风险评估;2.税务风险控制方法;1.5.4 税务稽查与企业风险防控;1.税务稽查的意义;2.企业被税务稽查的原因;3.税务稽查引发的税务风险;4.税务稽查风险的防控;5.主动配合税务稽查,努力降低税务风险;谢谢!; 税务筹划学(第8版)
;主要章节;第2章 企业筹资的税务筹划;第2章 企业筹资的税务筹划;第2章 企业筹资的税务筹划;2.1 企业筹资方式的税务筹划;2.1.1向金融机构、非金融机构借款方式的税务筹划;2.1.2发行债券方式的税务筹划;2.1.3发行股票方式的税务筹划;2.1.4自我积累方式的税务筹划;2.1.5企业内部集资的税务筹划;2.1.6租赁方式的税务筹划;例2-1;不同筹资方式的税务筹划 单位:万元;2.2 企业筹资结构的税务筹划;2.2.1 资本结构的内涵;2.2.2资本结构税务筹划的基本思路;例2-2;例2-2;2.3 企业负债筹资的税务筹划;2.3.1 负债的税务筹划;例2-3;例2-4;2.3.2 债券筹资的税务筹划;例2-5;公司债券溢价直线法摊销 单位:元;公司债券实际利率法摊销 单位:元;例2-5;2.3.3 专门借款费用的税务筹划;例2-6;例2-6;2.3.4 租赁筹资的税务筹划;例2-7;例2-8;例2-9;2.3.5 向关联方借款的税务筹划;例2-10;2.3.6 不同还款方式的税务筹划;例2-11;2.3.7 借款阶段选择的税务筹划;例2-12;2.4 企业权益筹资的税务筹划;2.4.1 吸收直接投资的税务筹划;2.4.2 向企业职工融资的税务筹划;例2-13;2.4.3 发行股票筹资的税务筹划;例2-14;例2-14;2.4.4 留存收益的税务筹划;例2-15;谢谢!; 税务筹划学(第8版)
;主要章节;第3章 企业投资的税务筹划;第3章 企业投资的税务筹划;第3章 企业投资的税务筹划;3.1 企业组织形式的税务筹划;3.1.1 企业设立时组织形式的筹划;1.个人独资企业、合伙企业和公司制企业税收政策;2.企业设立时组织形式的筹划;小型微利企业实际税率及速算扣除表;例3-1;例3-1;例3-1;例3-1;例3-1;例3-1;例3-1;例3-1;例3-2;例3-3;个体工商户与私营企业税率与税负比较;*企业设立筹划应注意问题;例3-4;3.1.2 企业扩张时组织形式的筹划;1.子公司与分支机构税收政策;1.子公司与分支机构税收政策;2.子公司与分公司的优缺点;2.子公司与分公司的优缺点;2.子公司与分公司的优缺点;3.子公司与分公司的选择;例3-5;例3-5;例3-6;例3-7;例3-8;3.2 企业投资地点的税务筹划;1.居民企业与非居民企业税收政策;2.注册地点的选择;例3-9;1.跨国投资的税收政策;2.跨国投资区域的选择;例3-10;3.3 企业投资方向的税务筹划;3.3.1 我国行业之间税收政策的差异;3.3.2 企业投资方向筹划的基本思路;3.3.3 投资方向筹划的收益与风险;3.4 企业投资方式的税务筹划;1.直接投资与间接投资的税收政策;2.直接投资与间接投资的选择;例3-11;1.货币资金投资与非货币性资产投资的税收政策;2.货币资金投资与非货币性资产投资的选择;例3-12;例3-12;1.非货币性资产投资与转让的税收政策;2.非货币性资产投资与转让的选择;例3-13;3.5 企业投资规模的税务筹划;3.5.1 企业投资规模的确定;3.5.2 影响企业投资规模的因素;3.5.3 增值税纳税人身份的选择;1.增值税纳税人的不同身份差异;(1)增值率判断法;(2)抵扣
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