税务会计与税务筹划第5版课件《税务会计与税务筹划》教学大纲.docx

《税务会计与税务筹划》教学大纲 课程名称： ACC3! 7 税务 会计与税务洘 划 Tax Acco unt i ng and Tax Plan 课程性质 会计专业必修，财务管理专业选修，其他学院选修或根据专业培养方案确定。 学分课时： 3 学分 ，54 课时 主讲教师： 干素荣教授 李鸥副教授 崔鑫讲师 所属院系： 国 际 学院会 计学系 电话： Em- a i l : nvbs h@J26 . com 教学对象 ： 全校 三 年 级以 上本科生 考核方式： 作 业成 绩 ，三次课后作业，两次辩论 ，两次案例展示（辩论或案例每人一次） 期末考试，闭卷考试，笔试。 其中平时成绩占 40%，期末考试占 60% 学术诚信： 本课程对于学生的学术诚信的要求遵从《对外经济贸易大学学生 违纪处分条例》、《对外经济贸易大学学生学习违纪处分实施细则》、《对外经济贸易大学考场纪1！1 》 的 规 定。 教学方式 ： 课堂讲授占比 80%，讨论占比 20%。 教学中要求理论联系实际，采用导入式教学、案例教学和讨论教学法。教师使用电脑放映教学PPT. 出勤要求： 遴从《对外经济贸易大学 本科生课堂学习规 范》，要求学生关闭 一切电子设备； 不能无故缺席上 课： 上 课 专 心 听讲 ，积极参与课堂讨论； 课后认真复习课堂上讲授内容，独立完成教师布置的任务： 并 预 习新 谍 学生缺 勤 不得多 千总课时的四分之一。教师可以根据考勤悄况决定 学生是否可以参加考试、是否扣分． 一、 课程简介 税务会计是趾税收法规和会计核绊为一体的一门专业会计，是一门边缘学科，税务筹划是企业理财的一门技巧。《税务会计与税务第划》这门课程，将税收、会计、财务管理等有关内容紧密联系在一起，是一门非常实用的课程。通过这门课程的学习，能仗学生棠 握税务会计和税务筹划的相关知识，能增强学生就业和立足社会的核心竞争力。 二、教学目标 本课桯的教学目标是使学生掌握税务会计和 税务笫 划的基本 概 念和原理 ，提高分析、解决问题的能力。修完本课程，学生应该能够· ］．理解各实体税种的法律规定， 做到知法 ，懂法，依法纳税的基础上，具有全球视野： . 能够正确进行税务会计处理，重点学握坰值税、消费税和企业所得税的会计处理方法， 体现良好的职业道德和社会责任感； , 能够树立税务笫划的理念，在企业经营过程中结合录新的税收政策，解决企业的税务问题，采取可行的方法进行税务婷划； . 举握税务理论知识和专业技能，能够宫有逻辑地分析公司税务案例表现的各种问题； . 能够就各种税务问题，以门头和书面形式自倌地表达自己的观点和想法，并展示团队协作精神。 三、课程学习资料 教材 指定教材： 土索荣 编著，《税务会计与税务笫 划》，机械工业出版社， 2Ol 6 年 7 月参考教 材 ： 注册 会计师考 试 用 书《税法》 参考资料 阅读书目： 注 册税务师考试用书《税法 l》, 《税法 2》 杂志： 《会 计 研 究》 、 《财经研究》 、 《财 政 研究》 、 《税 务研究》、《国际税收》、 《中因税务》等 报纸， 《中国税务报》、 ＂ 沮阳 报 》、 《证券时报》等． 四、学习效果及达成 途径 学习效果 通过本 课程的学习，希栩达成的学习效 果如下， (I ) 通过教学 ，使学生熟知税收实体法要素、我国 现行税种、纳税人的权利、义务与法律资任等纳税基础知识。 ( 2 ) 棠握增值税的特点、征税范围、税率及增值税发票的基本规定，学握一般纳税人增值税 的计党与申报，棠捍一般纳税人增值税的会计核算方法和税务笫划方法。 ( 3 ) 华握消费税的特点、征税范围、税率，华握消费税的 计算与申报，学握消费税的会计核算和税务笫划。 ( 4 ) 理解城建税、关税、资源税、土地培值税及烟叶税基的本规定，棠握各税种的会计核 笢 方法和 税务第 划方 法． ( 5 ) 举握企业所得税基本规定、应纳税所得额的 确定方法，影响应纳税额的＝ 项制度，棠握资产负债表债务法的内涵与实质，学握企业所得税的会计核莽方法和税务筹划方法 ． ( 6 ) 举握个人所得税基本规定和工薪所得、劳务报酬所得、税酬所得和财产转让所得的个人所得税计纾方法，棠握个人所得税的申报方法及个人所得税税务筹划方法。 ( 7 ) 学握房产税、车船税、土地使用税、印花税、契税、车辆购览税和耕地占用税的基本规定，进而常握各税种的计笋方法和会计核算方法。 达成学习效果的途径 上课跟若老师思路走，积极参与课堂讨论 ： 课后阅 读教师指定资料 ； 按时完成作 业： 认 真准备期末考试。 五、教学进度计划表 本课程教学周为 16 周，具体安排如下： 周次 内 容 提 要 阅读材料 作业与考试 I 概论 及纳税 基础 知识