财务管理制度.docxVIP

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须严格执行财经 纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作 要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营 中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工 作。 四、财会人员认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如 实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续 完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于 违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝 执行，并及时向总经理报告。 六、财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接 手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移 交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实 物及未了事项等。移交交接必须财务科监交。会计核算原那么及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职 权条例》、《会计人员工作规那么》等法律法规关于会计核算一般原 那么、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规 定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原那么采用权责发生制, 以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载， 数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔 及圆珠笔书写。 资金、现金、费用管理 十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防 止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十一、银行账户必须 遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结 算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代 收代支、转账套现。 十二、银行账户的账号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准外泄。 十三、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳 保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使 用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十四、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也 不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调 节逐笔调节平衡。十五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变 支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不 准改变收款单位（人）。十六、库存现金不得超过限额，不得以白 条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与 实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日 记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 十七、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后3天 内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公 款。 十八、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投 资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 十九、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、 并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内， 严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十、正常的办公费用开支, 必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理 批准后方可报销付款。 二十一、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企 业）或个人担保贷款。 二十二、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不 完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否那么按违章论处并 对该资金的损失负连带赔偿责任。 二十三、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报 经总经理批准后方可购置。 二十四、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 二十五、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢 弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔 偿。 其它事项 二十六、按照有关部门的要求，及时报送财务会计报表和其它 财务资料。 二十七、配合公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进行 监督管理。