第51周广东花城工商技工学校教案(证券从业资格考试).doc

技工院校文化理论课教案（首页）（代号A-3） 共 9 页 科 目 证券从业资格考试 第3章课题：股票市场 授课日期 9．26—9．30 课时 6 班级 15金融管理班J1.J2班 授 课 方 式 讲述、练习训练 作业题数 模拟试题 拟用时间 270分 教 学 目 的 本节的主要内容为：股票的概念与分类；股票的价值和价格；普通股股东的权利与义务；关于优先股票以及我国股票市场现有股票类型的讨论；我国股权分置改革的情况。 选 用 教 具 挂 图 重 点 股票的价值和价格 难 点 普通股股东的权利与义务 教 学 回 顾 说 明 审阅签名： 教学过程（代号A-4） 第 1 页 新课导入：本章导读，股票市场，也称权益市场，是金融市场极为重要的组成部分。在17世纪初期，一些商人在荷兰的阿姆斯特丹开始集中买卖海外贸易公司的股票，形成了股票交易所的雏形。早期股票市场的发展经历了一段自由发展阶段。之后，相关的制度设计和法律规范逐步建立，股票市场的发展步入新阶段。 自1970年以来，随着经济的自由化，股票市场在全球范围内取得了迅猛的发展，在企业融资、资源配置、风险管理以及解决信息不对称问题等方面所发挥的作用越发突出。因此，学习股票市场是全面了解金融市场不可或缺的环节和要素。 股票市场一般分为股票发行市场和股票交易市场两部分，本章的主要内容即是介绍股票市场的相关知识，包括作为交易对象和工具的股票、股票发行以及股票交易。 通过本章的学习，我们可以对股票的概念、分类及其他股票市场所涉及的术语，股票发行的相关规定、不同的发行类型以及发行制度的演进，股票交易的具体机制和安排等有大体上的认识和了解。 　　第一节股票 本节的主要内容为：股票的概念与分类；股票的价值和价格；普通股股东的权利与义务；关于优先股票以及我国股票市场现有股票类型的讨论；我国股权分置改革的情况。 一、股票的概念 世界上最早出现的股份有限公司是于1602年在荷兰成立的东印度公司。伴随着股份公司的诞生，以股票形式集资入股的方式也逐渐出现，并且产生了买卖、交易和转让股票的需求，客观上带动了股票市场的形成，并促使其发展完善。 (一)股票的定义(★★★) 股票作为一种有价证券，是投资者向公司提供资本而取得的由股份公司发放的权益凭证(所有权凭证)。股东的权益在利润和资产分配上表现为索取公司对债务还本付息后的剩余收益，即剩余索取权。同时，股东有权投票决定公司的重大经营决策，如经理的选择、重大投资项目的确定、兼并收购事项等，这种股东对公司的控制表现为合同所规定的经理职责范围之外的决策权，被称之为剩余控制权。 剩余索取权和剩余控制权两者构成了公司的所有权。如果股份公司破产，股东只负担有限责任，即以其出资额为限对公司承担责任，这时股东对企业的控制权也随之丧失。 股票只是投入企业的现实资本的纸质复本，本身并没有价值。它之所以有价格，可以买卖和转让，是因为它能给持有人带来预期收益。而股票的交易和转让并不直接影响真实资本的运动。股票一经认购，持有者不能要求退股，但可以通过二级市场进行交易。 最初，股票的票面格式由发行公司自行决定。随着股份制度的发展，股票的各项要件也日益完善。我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应当载明下列主要事项：公司名称、公司成立日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样。 现实生活中，股票的概念往往与股份相混淆。股份的表现形式是股份证书，不同类型的股份制企业，其股份证书的具体形式各不相同。只有股份有限公司用以表现公司股份的形式才是股票。股票根据股份所代表的资本额，将股东的出资份额和股权予以记载，以供社会公众认购和交易。投资者持有股票即意味着拥有相应股份，取得了股东资格。可见，股票与股份是形式与内容的关系。 (二)股票的性质(★★★) 1．股票是有价证券。有价证券是财产价值和财产权利的统一表现形式。有价证券持有人既拥有了一定价值量的财产，也可以行使该证券所代表的权利。股票之所以属于有价证券，是因为： 第一，股票本身虽然没有价值，但它包含着股东可以依其持有的股票要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权等权利； 第二，股票与其代表的财产权不可分离，行使股票所代表的财产权，必须以持有股票为条件，股东权利的转让与股票占有的转移同时进行，即股票的转让就是股东权的转让。 2．股票是要式证券。所谓要式证券，是指证券所记载的事项通过法律的形式加以规定，如果缺少规定要件，证券就无法律效力。股票应具备《公司法》规定的有关内容，否则不予承认。