集团报告过程管理——组成部分.docxVIP

集团报告过程管理一一组成局部集团工程组可以使用本模板跟进管理布?关发出集团审计指令函和接收组成局部注册会计师的详细信息。 集团工程组可以根据每一组成局部执行工作的类型,定制需要跟进管理的事项清单。下表的内容与集团审计指令函及其附录的内容一致。 集团工程组可能密要为每个组成局部创立工作表,或者对本模板进行更制。集团工程组需在“说明”列解释未收到或未发出文件的原因, 以及如何获取充分、适当的替代性证据（如适用）。 组成局部名称 组成局部注册会计师 执行工作的类型 选择一项.  待跟进事项 发送日期 接收截止日 期 接收日期 复核日期 索引 说明 集团审计指令函 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 中击此处可输 入日期 对集团审计指令函确实认和独立性声明 （附录A） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 组成局部项II组关键成员（附录B） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 晶击此处可输 入日期 待跟进事项 发送日期 接收截止日 期 接收日期 复核日期 索引 说明 计划备忘录（附录C） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 预警备忘录（附录D） 单击此处可输 入n期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 氽击此处可输 入日期 关联方交易（附录E） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可愉 入日期 审计和非审计服务收费的报告（附录F） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 船击此处可输 入日期 组成局部财务报告文件包（附录G） 单击此处可输 入日期 维击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 重大事项备忘录（附录H） 单击此处可输 入H期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 税务当核备忘录（附录D 单击此处可输 入n期 单击此处可输 入n期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 错报汇总（附录J） 单击此处可输 入日期 华击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 小击此处可担 入日期 组成局部注册会计师报告-审计/审阅/特定 程序（附录K） 单击此处可输 入u期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 管理层声明书（附录L） 单击此处可输 入n期 单击此处可输 入n期 单击此处可输入 n期 单击此处可愉 入n期 与治理层和管理层的沟通函件（附录M） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 中击此处可输 入日期 期后事项复核/告知函（附录N） 单击此处可输 入u期 然击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 法定财务报表审计报告（附件0） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 其他事项（附录P） 单击此处可输 入日期 单击此处可输 入日期 单击此处可输入 日期 单击此处可输 入日期 附录1—对组成局部执行工作的类型 对重要组成局部执行工作的类型具有财务重大性的组成 具有财务重大性的组成局部 具有财务重大性的组成局部组成局部存在可能导致集团财务报表发生重大错报的特别风险组成局部财务信息审计 （使用组成局部 具有财务重大性的组成局部 特定工程审计一一 特定工程审计一一针对与特别风险相关的一个或多个账户余额、一类或多类交易或披露事项实施审计 （使用组成局部重要性） 特定审计程序—针对特别风险实施特定的审计程序 对不重要的组成局部执行工作的类型 组成局部财务信息审计（使用组成局部重要性） 特定工程审计（重大错报风险）一一针对与潜在特别风险相关的一个或多个账户余额、一类或多类交易或披露实施审计 组成局部财务信息审阅（如必要,进行调整） 特定审计程序