公司费用报销制度及报销流程.docVIP

成都九鑫诚科技有限公司 公司费用报销、备用金申请制度及报销流程 第一章 第一条：为了规范公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。报销先于纸质书面申请，再于企业微信申请，按：项目负责人-财务人员—出纳—总经理助理-总经理顺序审批，报销发票统一邮寄财务人员，由财务人员审核。 　　第三条：费用的控制实行备用金计划管理，部门或个人因工作需要申请备用金的，需列明：用途、金额等要素，备用金先于企业微信申请，按：核实人-财务人员—出纳—总经理助理-总经理顺序审批。 　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条： 1、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、出差费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。 2、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第七条差旅费按下列规定报销： 1、交通工具：按乘坐飞机、轮船、火车最低标准报销,市内交通可乘坐出租车，原则上选择公交、地铁。 2、住宿费：费用按实报销，两人按标间标准报销，男、女可独自报销，应为公司节约为前提，不能超过每人每天180元。若一线等城市出差超出费用需向公司提前申请。 3、自带交通工具加油费、停车费、过路过桥费等直接费用可以实报实销,但不享受任何补贴. 4、伙食费按每天50元补贴. 第七条：与厂家合作时应尽量为公司争取利益，货物运输费、折损费由厂家负责。 　　第八条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审核，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 　　第九条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 第二章报销流程 　　第十一条：费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 　　第十二条：费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 　　第十三条：单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 处理规定及其它 第十四条：出差费用报销若不如实填报的，将处以所享受标准2倍惩处，情况严重的，可给予辞退处理。 　　第