机电设备安装公司财务管理办法.docx

机电设备安装公司财务管理办法 财务管理办法 一.为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据中航天建设工程公司财务管理办法特制定本办法。 二.有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 各项目收回工程款要及时交给机电安装公司财务，对外收工程款由财务负责存入总公司账户。公司按照收回款的90%划转到本公司银行账户。内部收工程款存入本公司银行账户。 四.物资设备部每月十七日前由采购员把材料调拨单及时交财务，二十日调给各工地，二十八日各工地材料员把耗料单交财务,材料员登记的材料明细账要与财务二级帐核对，材料暂估.入库的供货单 位有合同的按合同公章名称办理。发票财务章需和合同公章一致。无合同的按发票章办理，如果发合理分配资金，每月末前，把本公司负担的五险一金及应缴的税金以支票形式交公司财务处。 三.现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 　（1）严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与 库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 （2） 银行存款的管理：加强对银行帐户的必威体育官网网址工作，严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 （3 ）出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 （4）领用银行支票，需填写《支票审批单》，领用人要把支票用途.金额.（限额）收款单位及使用项目经理部填写清楚，由领用人及部门负责人签字，总经理及财务负责人签字，出纳人员需确认手续完备后方可签发支票。签发支票时除招待费外，需把收款单位名称按发票章填写，大小写金额.用途按审批单填写。签发支票的数量应严格控制，以防止支票丢失或账户空头。 （5）发生费用及支票使用完毕，取得报销凭证后，应及时办理报销手续。填写费用报销单及入库单，报销人签字，本部门负责人在证明人处签字，由总经理及财务负责人签字，方可生效。 （6）公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。使用后及时报销，清理借款。 票是税务开具的，要附明细单一份，盖上送货单位财务专用章。采购员登记的应付账款明细账与财 务的对账单核对。材料采购订货合同原件需交财务部一份。 五.存货是指在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、周转材料、低值易耗品等。 存货按照实际成本计价。 购入的，按买价加运杂费、采购保管费和税金等计价； 建设单位供应的按合同确定价值计价； 自制的，按制造过程中各项实际支出计价； 委托外单位加工的，按实际耗用的原材料加运杂费、加工费等计价； 投资者投入的，按评估确认的价值计价； 盘盈的，按照同类库存的实际成本计价。 领用或者发出的存货，按先进先出法确定其实际成本。低值易耗品摊销按一次摊销法，周转材料摊销按平均年限法摊销。 存货应当定期或者不定期盘点，年度终了前由物资设备部进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，报财务部审核后，经理签署意见后报总公司批准。 五.经营计划部每月二十七日需向财务部提供劳务.分包预算.结算，以及竣工项目的决算资料原件一份。劳务.分包合同原件需交财务部一份,工程中标预测成本，成本分析表原件交财务部一份。 六.安全质量技术部报量需与公司生产部门核对后每月二十七日交财务部。 七.固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；单位价值在2000元以上的。 固定资产按以下分类 1.生产经营用固定资产 （1）房屋建筑物 （2）机械设备 （3）运输设备 （4）其他生产经营用固定资产 2.非生产经营用固定资产 （1）房屋建筑物 （2）机械设备 （3）运输设备 （4）其他非生产经营用固定资产 3.土地 固定资产按照下列方法计价： 购入的，按买价加运杂费、安装成本及税金等计价； 自行建造的，按建造过程中实际发生的全部支出计价； 投资者投入的，按照评估确认或者合同约定的价值计价； 4.固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，安全 质量技术部负责实物的记录、保管和卡片登记工作。财务部应建立固定资产明细帐。 5.固定资产已经提足折旧、继续使用