梁文涛《纳税筹划（第5版）》教学大纲.docVIP

PAGE PAGE 1 人大社《纳税筹划》（第5版）教学大纲 制作人：梁文涛 制作时间：2020年8月 一、课程介绍 “纳税筹划”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 “纳税筹划”主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划，跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共九章，涉及150个左右的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从【筹划案例】【工作要求】【税法依据】【筹划思路】【筹划过程】【筹划结论】【筹划点评】这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。 本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。 二、章节内容及建议课时 本课程建议学时为72课时，其中：理论教学44课时，实践教学28课时。 课时少的学校可以将上述课时减半或者打折。 章节内容及建议课时一览表 章 理论教学任务 实践教学任务 课时安排 合计 理论 实践 第1章 纳税筹划认知 1.1 纳税筹划的内涵 1.2纳税筹划的主要形式 1.3纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定 1.4 纳税筹划成本与收益的分析 1.5 纳税筹划目标的分析 1.6 纳税筹划方法的划分 1.7 纳税筹划步骤的梳理 实训1 纳税筹划认知实训 4 2 2 第2章 纳税筹划的风险及其防范 2.1 纳税筹划风险的内涵 2.2 纳税筹划风险类型的划分 2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范 实训2 纳税筹划的风险及其防范实训 4 2 2 第3章 增值税的纳税筹划 3.1 增值税纳税人的纳税筹划 3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 3.4 增值税税率的纳税筹划 3.5 增值税税收优惠的纳税筹划 3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划 3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划 3.8 增值税实务疑难解答 实训3 增值税纳税筹划实训 20 12 8 第4章 消费税的纳税筹划 4.1 消费税计税依据的纳税筹划 4.2 消费税税率的纳税筹划 4.3 消费税加工方式的纳税筹划 4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划 4.6 消费税实务疑难解答 实训4 消费税的纳税筹划实训 6 4 2 第5章 企业所得税的纳税筹划 5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划 5.2 企业所得税税率的纳税筹划 5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划 5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划 5.5 企业所得税重组的纳税筹划 5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划 5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划 5.8 企业所得税实务疑难解答 实训5 企业所得税的纳税筹划实训 16 10 6 第6章 个人所得税的纳税筹划 6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划 6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划 6.3 个人所得税应税项目转换的纳税筹划 6.4 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划 6.5 个人所得税实务疑难解答 实训6 个人所得税的纳税筹划实训 8 6 2 第7章 其他税种的纳税筹划 7.1 关税的纳税筹划 7.2 城市维护建设税的纳税筹划 7.3 资源税的纳税筹划 7.4 土地增值税的纳税筹划 7.5 城镇土地使用税的纳税筹划 7.6 房产税的纳税筹划 7.7 车船税的纳税筹划 7.8 车辆购置税的纳税筹划 7.9 印花税的纳税筹划 7.10 契税的纳税筹划 7.11 其他税种实务疑难解答 实训7 其他税种的纳税筹划实训 6 4 2 第8章 跨国经营中的纳税筹划 8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划 8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划 8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划 8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划 8.5 境外投资利润分配的纳税筹划 实训8 跨国经营中的纳税筹划实训 4 2 2 第9章 纳税筹划的风险管理 9.1 纳税筹划风险管理的流程框架 9.2 纳税筹划风险管理的准备 9.3 纳税筹划风险管理的实施 9.4 纳税筹划风险管理的监控 9.5 我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施 实训9 纳税筹划的风险管理实训 4 2 2 三、教学目标 1．基本知识教学