企业营运资金管理四大内容.docx

企业营运资金管理四大内容 企业营运资金管理四大内容 一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，营运资金管理是企业财务管理的重要组成局部， 因此应加强对营运资金的分析。 营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金，也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成局部。因此营运资金的特点就是流动资产的特点，即回收期短;具有流动性;多种形式上并存性和数量上波动性。 确定营运资金的规模，对营运资金的管理，必须在盈利能力、财务风险两者之间进